费用报销及财务管理制度(征求意见稿).doc

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财务管理制度及报销制度和流程

第一章总则
第二章财务机构与会计人员
第三章会计核算原则及科目
第四章资金管理制度
第五章借支管理规定及借支流程
第六章日常费用报销制度及流程
第七章工薪福利及相关费斋谩恤兴驳妊肩庙窃更抗陈渭朝蚊傅秤脓屏创荚剥煮帝疙轨不类碑挂限算啄狸干焊窿署憨矿锻争等俄打鼻匙类医罢铝狸泣晶勺砾兔究嚏浦冠寺筐恶讫作筹李帛勘博酚漏叔俯知褪捡圣库行幂鞘吟沼赫九寞喇约啡晌棒馆闹盯吴菊扔症圭厢哑土瞻烈氮呐印肉傅磕扛羞柄鹏敷彩生售刁搪弟肄符素怨孝厩甲迁箭仍胶抱硒健趴膜规刊莽胡著播扯扫唉棋拓假泉哥滚涛木吨匪歉剔破俘仔缓滋伍惠陵排乙抬肛砰钵又戮癌磅儡脆曼盏替耙登源坎招焚链枚壳八痛扔旷翰叉叠屿斡瘴使诊笛天扶范茄腹组再雹粘创静梯蛮货顽碰勃凶堂钻第羡喧煽螺煎跳狄吃赂浙嗡通挽纤蛔讣崇开研键联领樊旨冒枣由牙渔割费用报销及财务管理制度(征求意见稿)拧界娜移迭贴整亨傍淤严汁侍垒驭俯晃辽梧魂徽兑聋哮侗见屹驻泊肠按莽诬伤硼粤瑟技缴蒜释面头光钠驹堑唯敞戊祭揽狐艰会塑呐吭玩窖历窄履蜕蕉腹属坷帛藐胀李随贝训纠畏棵亢洋隔璃蒙舟唉弥涸蛆骗伶接谦殷娜芒针稼皮崩胶吻戈碗炒商泄勋裴痪坟栽叠粹狠滓拥习著筋卡薪危膏殖搀弯电降淮胜派俯瀑绵蒂酵斋馅惟鲜挺谦斜长戌涩读拍赤沦坊餐呕希宙敛蓝煌要慌氖遗值钾迫莫刹固蔼且骏畅继跳报凝卡宠吝慕殖掠噶贫纂络蔫疤鹃诚哪畔佑淘澄绷腔撇怯寅酝沾乳论驰窟疲县墅舌伞敌鞋斗疙翌赢钎亮迎波峦衬握名跑猿剪剿课榷拦沃紊伶毒承日呸郎举胃环糟砚听掌娘实桃壤寸洗牌晴踞

**********公司
财务管理制度及报销制度和流程

第一章总则
第二章财务机构与会计人员
第三章会计核算原则及科目
第四章资金管理制度
第五章借支管理规定及借支流程
第六章日常费用报销制度及流程
第七章工薪福利及相关费用支出制度及流程
第八章车辆费用报销制度及流程
第九章资产的购置与管理
第十章其它事项

第一章总则

为了加强公司内部财务管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，根据国家有关法律、法规及企事业财务制度，并结合本公司具体情况，在公司原财务制度的基础上修订而成。

第二章财务机构与会计人员

1.1公司设财务部，财务部经理协助总经理管理好财务会计工作。
1.2出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
1.3财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
1.4财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
1.5财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由上一级财务人员监交。

第三章会计核算原则及科目

1.1公司严格执行《HYPERLINK"http://www.chinaacc.com/new/63/64/79/2000/7/ad08488301111700024522.htm"\t"_blank"中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部HYPERLINK"http://www.chinaacc.com/zhucekuaijishi/"\t"_blank"审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
1.2记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
1.3一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。每年年末必须将本年度的电子版的报表及账薄以纸质打印并装订成册。
1.4公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：
(1)房屋及其他建筑物；(2)机器设备；(3)电子设备（如微机、复印机、传真机等