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供给侧改革背景下的财政税收政策运用分析
供给侧改革背景下的财政税收政策运用分析
摘要：
随着供给侧结构性改革的推进，财政税收政策在支持经济发展、促进结构调整和增强市场活力方面的作用日益凸显。本文从供给侧改革背景出发，分析了财政税收政策在供给侧改革过程中的运用，并探讨了其影响和挑战。
一、引言
随着市场经济的深入发展，中国经济面临结构调整和转型升级的挑战。为了解决供给侧结构性矛盾，我国在2015年提出了供给侧改革的重要战略举措。财政税收政策作为国家经济管理的重要工具之一，具有推动供给侧改革的重要作用。
二、供给侧改革背景下的财政税收政策运用
1.降低企业税负
供给侧改革的核心是优化供给结构，而企业是供给侧改革的主体。财政税收政策可以通过降低企业税负，减轻企业负担，提升企业盈利能力，激发企业投资活力。比如，通过减税降费、加大研发费用税前加计扣除等政策，降低企业税负，促进企业创新发展，推动供给侧改革。
2.优化税收结构
财政税收政策还可以通过优化税制结构，实现资源配置的优化。比如，通过调整税收优惠政策，减少不必要的税收优惠，减少资源的浪费，优化资源配置。此外，还可以通过改革增值税制度，推动产业结构升级，重塑供给侧结构。
3.支持创新创业
供给侧改革的核心是创新驱动，财政税收政策可以通过刺激技术创新和创业创新，推动供给侧改革。比如，通过加大对科技研发投入的税收支持力度，提高企业技术创新能力；通过减少创业税负，鼓励创业者积极投身于创新创业活动，推动供给侧改革。
三、财政税收政策运用的影响
1.促进经济发展
财政税收政策在供给侧改革过程中的运用，可以促进经济发展。通过降低企业税负和优化税收结构，提高企业盈利能力，激发企业投资活力，推动经济增长。
2.提升市场活力
财政税收政策的运用可以释放市场活力。通过降低税负和优化税制结构，减少不必要的税收优惠，优化资源配置，提高市场资源配置效率，增强市场活力。
3.促进结构调整
财政税收政策的运用可以促进结构调整。通过加大对技术创新和创业创新的税收支持力度，激发企业的科技创新活力，推动产业结构升级，促进企业和产业的结构调整。
四、财政税收政策运用的挑战
1.财政收入压力
财政税收政策的运用往往会导致财政收入的减少。降低企业税负、减少税收优惠等措施会减少财政收入，对财政平衡产生一定的压力。
2.企业利益关切
财政税收政策的运用涉及到不同企业的利益。一些大型企业可能会受益于降低税负等政策，但一些小微型企业可能会面临竞争压力。因此，在财政税收政策的运用过程中，需要考虑到不同企业的利益关切。
3.创新创业环境改善
财政税收政策的运用能够促进创新创业活动，但创新创业的环境和条件也需要进一步改善。除了税收优惠政策外，还需要在知识产权保护、行政审批、市场准入等方面进行改革，营造良好的创新创业环境。
五、结论
供给侧改革背景下，财政税收政策在优化供给结构、促进经济发展和提升市场活力方面发挥着重要的作用。然而，财政税收政策的运用也面临着一定的挑战。因此，需要深化供给侧改革，进一步完善和优化财政税收政策，以推动经济高质量发展和供给侧结构性改革的深入推进。