现金管理制度_2.docx

现金管理制度现金管理制度在现在社会，人们运用到制度的场合不断增多，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，下面是小编帮大家整理的现金管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。现金管理制度1一、为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本医院的实际情况，特制定本制度二、医院及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡达到支票起点的，必须通过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。1、职工工资、津贴。2、个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。3、支付给个人的各种奖金。4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出5、出差人员必须随身携带的'差旅费。6、结算起点以下的零星开支（结算起点为1000元）。三、财务部门现金的存放必须使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。当保管钥匙的人员有特殊情况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。四、财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收（支）都有要及时在'收'、'付'凭证上加盖'现金收（付）讫章'及收（付）款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。五、购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写'借款单（现金）'经院长审批后由出纳员付款，所借现金必须当日归还，遇特殊情况当日不能归还的，财务部门凭'借款单'及时转帐，不得以白条抵库。六、因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门科主任审批意见及签章的借款凭证交医院领导审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。外埠出差归来的人员，必须在返回后的三日内报帐。七、出纳员在每日业务终了必须核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。八、送交款，提取现金必须保证安全。每次到银行交大额现金款必须有两人以上同行，以确保安全。九、有关现金管理的其他几项规定：1、不准超出规定限额范围使用现金。2、不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。3、不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。4、不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。5、不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。6、不准保留帐外公款和私设'小金库'。7、财务部门存放现金过夜，不准超过一万元（待定）。因特殊情况超限，应有主管领导同意。现金管理制度21.1、各管理处必须按照规定收付现金。1.2、现金的使用范围：1.2.1职工个人的工资、奖金、津贴。1.2.2个人劳动报酬，包括劳务费、稿费、讲课费等。1.2.3各种社会保险费、福利费。1.2.4出差人员的差旅费。1.2.5预收押金的退付。1.2.6结算起点（人民币1，000元）以下的零星支出。1.2.7确定需要现金支付的其它支出。1.3、现金管理规定：1.3.1不准白条抵库或白条抵帐。1.3.2不准保留帐外公款。1.3.3不准从收入款中座支现金。1.3.4单位之间、部门之间不准互借现金。1.3.5不准假造用途或用转帐凭证套取现金。1.3.6不准利用帐户代其他单位或私人存入或支取现金。1.3.7不准把管理处收入的现金以个人名义存入储蓄户。1.3.8收入的现金必须当日（最晚于次日）送交银行。1.3.9库存现金不得超过批准的限额。1.3.10现金必须当日清查盘点，月末编制'现金盘点表'。1.4、现金预支规定：1.1现金预支，必须填写'现金预支单'，写明借款的'部门、借款人、借款日期、用途、预计归还日期。1.2'现金预支单'经由各管理处物业经理批准后上报物业公司总部，总部将根据各项付款申请的款项性质，由总部各相关经理审批，再由总部财务经理审批后上报物业公司总经理审批后方可借出。1.3由物业公司出纳将款项预支给借款人，双方必须当面点清款项并签字。1.4借款人的借款必须按规定用途使用，按期归还，不得挪用。1.5预支期限一般不得超过三日（差旅费除外），由出纳员负责督促归还。1.6现金的预支必须为紧急采购支出或公司安排的员工出差、培训学习等支出，其余开支一律不予借款。1.7'现金预支单'在借款人归还借款后作为报销的附件，不得撕毁或退还给借款人。1.8借款人在上次借款尚未归还时，财务人员有权拒绝再次予以预支。1.1.9济南市项目可申请3000元备用金，外地项目可申请5000元用金，以便各管理处运营使用。该笔款项应设专人保管。1.5、现金报销规定：1.5.1现金报销，必须由申请报销人填写'支出凭单'，金额必须与所附原始凭证相符。若所附原始凭证较多（如市内交通费）还必须填写'报销明细表'，写明具体的时