个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表.docx

编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表企业纳税识别号企业名称：（公章）税款所属期：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）投资者姓名投资者身份证件号码证照类型投资者有效联系地址邮政编码联系电话项目行次累计数补充资料一、收入总额11.年平均职工人数人2.工资总额元3.从其他企业取得的生产经营所得(1)(分配比例％)(2)(分配比例％)(3)(分配比例％)(4)(分配比例％)4.实行核定应税所得率征收方式的应税所得率为%减：成本2费用、税金3营业外支出4二、企业利润总额5三、纳税调整增加额61.超过规定标准扣除的项目7(1)从业人员工资支出8(2)职工福利费9(3)职工教育经费10(4)工会经费11(5)利息支出12(6)广告费13(7)业务招待费14(8)教育和公益事业捐赠15(9)提取折旧费16(10)无形资产摊销17纳税人或代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确信它是真实的、可靠的、完整的。声明人：填表人（签章）：纳税人（签章）：代理人（公章）：经办人（签章）：联系电话：(11)其他182.不允许扣除的项目19(1)资本性支出20(2)无形资产受让、开发支出21(3)违法经费罚款和被没收财物损失22(4)税收滞纳金、罚金、罚款23(5)灾害事故损失赔偿24(6)非教育和公益事业捐赠25(7)各种赞助支出26(8)计提的各种准备金27(9)投资者的工资28(10)与收入无关的支出293.应税收益项目30(1)少计应税收益31(2)未计应税收益32四、纳税调整减少额33（本栏目由税务机关填写）受理人：收到日期：受理税务机关（公章）：1.弥补亏损342.国库券利息收入353.投资者标准费用扣除额364.其他37五、经纳税调整后的生产经营所得38六、应纳税所得额（分配比例％）39七、适用税率40八、应纳所得税额41减：减、免所得税额42九、应缴入库所得税额43加：期初未缴所得税额44减：实际已缴所得税额45十、期末应补（退）所得税额46填表须知一、本表适用于个人独资企业和合伙企业投资者年度申报纳税及月、季度申报纳税。二、主要项目填报说明(一)表头项目1．纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的税务识别号。2．税款所属期：填写申报纳税所属时期的起止日期。3．金额单位：以人民币元为单位。4．行业类别：按纳税人主营项目确定。5．企业地址：企业经营管理机构所在地。(二)表中项目1.表中第7栏“超过规定标准扣除的项目”，是指企业超过《个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》和其他有关税收规定（以下简称规定）的扣除标准，扣除的各种成本、费用和损失，应予调增应纳税所得额的部分。上述扣除标准，包括规定中列明的扣除标准，以及规定中虽未列明，但与国家统一财务会计制度规定标准兼容的部分。2.表中第19栏“不允许扣除的项目”，是指规定不允许扣除，但企业已将其扣除的各项成本、费用和损失，应予调增应纳税所得额的部分。3.表中第30栏“应税收益项目”，是指企业未计入应纳税所得额而应补报的收益。对属于计算上的差错或其他特殊原因而多报收益，可以用负号表示。4.表中第34栏“弥补亏损”，是指企业根据规定，以前年度亏损允许在税前弥补而相应调减的应纳税所得额。5．表中第35栏“国库券利息收入”，是指企业将免于纳税、但已计入收入的因购买国库券而取得的利息。6．表中第36栏“投资者标准费用扣除额”，是指省、自治区、直辖市地方税务局规定允许扣除的投资者个人的费用扣除数额。7．表中第39栏“应纳税所得额”，就个人独资企业的投资者而言，等于表中第38栏“经纳税调整后的生产经营所得”；就合伙企业的投资者而言，等于表中第38栏“经纳税调整后的生产经营所得”乘以依照规定的分配比例计算的应纳税所得额；投资者兴办两个或两个以上个人独资企业的，年终申报时，该栏应等于第38栏“经纳税调整后的生产经营所得”和“补充资料”中“3.从其他企业取得的生产经营所得”的合计数。8．表中主要栏次的逻辑关系：⑴5=1-2-3-4⑵6=7+19+30⑶33=34+35+36+37⑷38=5+6-33⑸41=39×40-速算扣除数⑹43=41-42⑺46=43+44-45三、实行核定应税所得率征收方式的，只按照规定填写第1栏、第2栏、第38栏、第39栏、第40栏、第41栏以及其他相关栏次，其中第2栏填写“成本费用支出额”，第38栏填写“核定的总的应纳税所得额”。四、此表为A3型竖式，一式三份，税务机关二份（税收计会人员一份，征收人员一份），纳税人一份。