现金、票据、印章的保管一、现金的保管现金的保管‚主要是指对每日收取的现金和库存现金的保管。库存现金的保管主要注意以下几个方面:1.要有专人保管库存现金库存现金保管的责任人是出纳人员以及其他所属单位的兼职出纳人员。出纳人员应选择诚实可靠、工作责任心强、业务熟练人员担任。2.送取现金要有安全措施对向银行送存现金或提取现金时‚一般应有两人以上‚数额较大‚途中最好用专箱装放‚专车运送‚必要时进行武装押运。3.库存现金存放要有安全措施重点是出纳

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2025-01-04

公司现金收支管理办法范文一、现金收支旬报表上的收支金额，是指由企业财务部汇入各部门银行账户内的金额，支出金额则仅指各部门的费用。各部门应支付一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入的金额中支付。二、各单位的可控制费用统一每月月底前由财务部根据下月份各单位的费用概算一次性（必要时得分次）汇入各部门的账户内备支。三、各部门的收入款项除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪用。企业内收回的应收账款（包括现金及支票），其收回的应收账款应依账款管理办法的规定，悉数寄回企业财务部。四、现金收支旬报表的填写

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公司印章的使用一.公司的印章主要有1.公章2.财务章3.法人章4.合同专用章5.发票专用章二.用途1.公章：用于公司对外事务处理，工商，税务，银行等外部事务处理事需要加盖。2.财务章：用于公司票据的出具，支票等在出具时需要加盖，通常称为银行大印鉴。3.法人章：用于特定的用途，公司出具票据时也要加盖此印章，通常称为银行小印鉴。4.合同专用章：顾名思义，通常在公司签订合同时需要加盖。5.发票专用章：在公司开具发票时需要加盖。三.印章的使用情况1.公章的使用如若一个公司没有合同专用章，可以用公章代替，这样公章的

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清产核资管理办法第一章总则第一条为摸清公司家底，防止财产流失，特制定本制度。第二章管理原则第二条公司定期或不定期清点公司财物。第三条公司自查和上级抽查相结合，重点放在抽查上；账内、账外一起查，重点放在账外。第四条公司所有财产均属清点范围，要求全面彻底，不留死角。清产核资重点范围：1.原材料、半成品、成品；2.房屋建筑物业、机器设备、工具、工装、备品备件；3.低值易耗品。第五条公司设立财产账簿，作为财物管理的依据。第三章清点程序第六条公司组成清点财产的临时小组，由公司领导任组长，公司有关职能部门派员参加、专

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财务岗位责任规章制度【导读】加强公司财务管理的工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，很多公司都会制定有关财务岗位责任规章制度。计财股工作职责1.认真执行《生产经营管理方案及目标管理考核办法》，全面掌握单位经济运行情况，认真进行分析，提出增收节支和强化财务管理意见，当好领导的参谋和助手。2.按照《会计法》的规定，结合林场本单位的具体情况设置帐户，做到合法适用，管理规范;费用开支严格执行“法人一支笔”制度，做到手续完备，内容真实，数字准确;帐簿登记及时准确，日清月结，保证帐帐、帐表、帐物相符。3

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建立内控制度的必要性某检察机关接到一个举报电话，反映A生物制品厂厂长盛某将大量的销售货款截留在代理出口单位甚至转移。接到举报后，检察机关即开展了调查，发现盛某通过少开发票的手段，截留贪污了销售款400多万元，并通过代理出口单位将贪污的货款转移到了其私人开的企业。调查中还发现，该厂财务管理混乱为盛某贪污行为大开了方便之门：财务科根据盛某的指令开具销售发票，盛说多少就是多少；仓库里没有库存明细帐及货物进出库记录，销售成本按估算的毛利率计算；产成品因为只有总帐，所以产品存货应该是多少，谁也说不清，以至于通过库存

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公司章程可自主约定的事项整理大全（完整版，实操必读）公司法中最经典的一句话是啥？我觉得非这句莫属：公司章程另有规定的除外。公司法中强行性规范和任意性（授权性）规范并举，其中强行性规范一般只能严格遵守，但任意性规范却为股东们提供了结合自身需求灵活设计合作模式的机会。以往，人们都不大重视公司章程，以为只是个手续而已，但章程作为公司“宪法”级文件的重要性，被越来越多的创业者所了解，并希望充分利用授权性条款设计最适合自己的章程。今天分享的这篇文章梳理了公司法中授权性条款，希望能够对大家有所帮助。与原公司法相比，2

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2025-01-04

炼化企业的修理费管理之道目前，由于炼化企业自身规模和管理重点的差异性，导致了在修理费的管理和使用上存在较大的随意性，而且，许多单位的修理费永远处于“不够用”状态，修理费的过程控制缺失、监管缺位。如何管好、用好修理费，使固定资产达到“该修必修、修必修好、修必节约、逐步改善”的状态，是关系到企业生存和发展的一项重要工作。笔者拟结合国内炼化生产企业的特点，对修理费的管理之道做简要探析。一、转变观念并理顺管理流程1.树立“三种”观念。一是树立“全面统筹管理，集中资金办大事”的观念；二是树立“该修必修、修必修好、修

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两种资产盘查制度的浅析财产清查的制度一般有两种：“永续盘存制”和“实地盘存制”。(1)永续盘存制永续盘存制是对各项财产物资的增加或减少，都必须根据会计凭证在有关账簿中进行连续登记，并在账上随时结算其结存数的制度。由于财产物资是通过账面的收、发、存进行连续登记、计算反映的，因此称“永续盘存制”;又因是在账上盘算的库存数，所以又称“账面盘存制”。其计算的基本公式：上次结存(余)数+本次增加数-本次减少数=当时结存(余)数采用永续盘存制，从账簿上可及时了解企业各项财产物资的收发和结存状况，有利于对财产物资的流量

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日清月结制度的具体内容什么是日清月结制度日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。这里所说的按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。按日清理的内容包括1.登记和清理日记账。将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，

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集团公司收取下属单位管理费是否可以在下属单位列支呢？问题内容：请问集团公司开具收款收据向下属单位收取管理费，收款收据能做账吗？集团公司收取的管理费能列支吗？有无列支标准？税务上有具体规定吗？回复意见：根据《企业所得税法实施条例》规定：“第四十九条企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除。第五十条非居民企业在中国境内设立的机构、场所，就其中国境外总机构发生的与该机构、场所生产经营有关的费用，能够提供总机构出具的费用汇集范围、定额、分配

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如何建立会计电算化管理制度？1．建立岗位责任制会计电算化应用工作的岗位可分为基本会计岗位和会计电算化岗位。二者可在保证会计数据安全的前提下交叉设置，各岗位人员要保持相对稳定。2．操作管理制度和硬件、软件维护制度操作管理主要是对系统的日常管理，保证系统正常、有效地运行。（1）操作权限电算主管一般具有最高权限；软件操作人员应严格按照特定的权限进行操作，凭证输入人员和审核记账人员不能是同一人；电算维护人员必须按有关的维护规定进行操作，除了系统维护员之外，其他人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删和修

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员工借款管理规定（一）借款的制度通过借款制度，员工借款管理规定来规范员工的借款行为：.临时工能不能向企业借款问题，企业借款不还，不按规定的期限报销、还款，财务人员该如何处理，借款报销需要票据。写明借款的范围：1.职工因公出差需要借支的款项；2.业务员零星采购所需的款项；3.经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金；4.其他因业务需用必须预借现金的款项。（二）借款的限额1.因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：车船票、飞机票按预计金额借款；住宿费、补助费按每人每天100元借款；如有特殊原因需增加款

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酒店管理公司资金管理制度为规范酒店的资金运作及管理工作，根据集团相关财务管理制度之规定，结合酒店业实际经营情况，特制定本办法。第一章一般规定第一条所有人员必须根据合法、完整的原始凭证，按规定粘贴、填制报销账单据。1、原始凭证的基本要求1）原始凭证内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人的姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位的名称；经营业务的内容、数量、单位和金额。2）从外单位取得的原始凭证，必须符合国家票证管理办法，并盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人

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公司公章、财务章、合同章、发票专用单、法人章适用范围及法律效律，你都知道吗？提问：公司一般都有公司公章、财务章、合同章、发票专用单、法人章。如果对外而言就使用范围与法律效律及用途的区别。专家回复：法人私章:一般是方型，可用于支票、订合同、报表上等等。公司公章:一般是圆形，可用于公文、订合同、报表上等等。财务专用章:一般是方型，可用于支票、收据、发票、报表上等等。合同专用章:一般是圆形，可用于各类合同书上。发票专用章:一般是椭圆型，可用于各类发票上。专家分析：公章的效力范围比合同专用章范围在大得多。有的公司

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某公司资产盘点管理制度第一条目的为了保证公司存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。第二条盘点范围（一）存货盘点：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。（三）财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。3

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小企业财务规章制度一、现金管理制度1.现金借款需由经手人填写借款申请单，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。2.凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。3.劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有。4.各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。二、支票管理制度1.支票必须符合以下要求方能收取①不能撕毁，破损或涂改。②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完

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对加强医院财务内部控制制度的思考内部控制作为医院管理的一个有机组成部分，是科学与技术迅猛发展以及管理理论与管理水平不断提高的产物。在西方发达国家，内部控制的理论研究和制度建设很受理论界和企业界的重视，而我国在这方面却有所欠缺，许多单位内部控制基础薄弱，还存在许多问题。一、当前医院内部控制制度存在的主要问题(一)理解程度不够，认识上有偏差有的单位把内部控制理解为汇总各种规章制度，建立内部控制机制;有的单位在处理内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系问题时认识上有偏差，把加强内部控制与发展和效益对立起来。在

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票据上签章的规定1.票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。2.银行汇票的出票人（即有权签发银行汇票的经办行）在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。（1）银行承兑商业汇票、办理商业汇票的转贴现、再贴现时的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。（2）银行本票的出票人（即签发本票的经办行）在票据上的签章，为经当地人民银行批准使用且统一刻制的该银行本票专用章加其法定代表人或其授权

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内部控制制度的检查方法对内部控制制度的检查，一般有查阅法、询问法、测试法等方法。查阅法是以对企业管理制度进行审阅来判定企业内部控制制度完备程度，分析企业管理的薄弱环节，确定检查范围和重点的一种检查方法。任何一个企业总有一套管理的制度。这些管理制度中有关财产、物资、财力、资金等等收付交接管理方面的规章制度，常常体现着内部控制制度的原则。例如，要检查企业材料收发面的内部控制制度，可以先查阅企业材料管理制度。询问法是通过广泛的调查了解，判定企业内部控制制度是否完备的一种检查方法。询问法具体实施包括编制询问提纲、

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