支票、印鉴管理为使开户单位随时可以与开户银行办理支付项业务，或使用支票办理付款及单位之间债权债务关系的结算在银行存款的额度内，开户单位均可向开户银行领购支票，企业一般保留一定数量的空白支票以备使用。支票是一种支付凭证，一旦填写了有关内容，并加盖留存在银行的印鉴后，即可成为直接从银行提取现金和其他单位进行结算的凭据。所以在使用上必须加强管理，同时要采取必要措施，妥善保管，以避免发生非法使用或盗用、遗失等情况，给国家和单位造成损失。1、存在空白支票的企业，必须明确指定专人妥善保管，要贯彻票、印分管的原则，空白

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2025-01-03

公司食堂的主要财务管理办法一、资金管理1、财务部设存款出纳和现金出纳各一人。存款出纳跑银行，登记银行存款日记帐。现金出纳负责收付现金，登记现金日记帐，兼管充饭卡。2、食堂需用的款项，由存款出纳打入以公司董事长名义开设的银行借记卡。该卡由食堂管理员保管使用，并列入移交。二、用餐管理(一)员工刷卡用餐每月定期由现金出纳根据批准的伙食补助发放表，在饭卡系统为每位员工充入伙食补助，再由存款出纳付给食堂管理员所持银行卡(每月分2-3次付给)。饭卡中金额不足时员工向现金出纳缴现金补充。(二)对外招待凭通知单用餐负责接

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2025-01-03

企业仓库管理制度为加强成本核算，提高公司的基础管理工作水平，进一步规范物资和成品流通、保管和控制程序，维护公司资产的安全完整，加速资金周转，特制定本制度：一、仓库日常管理：1、仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账。原材料仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账、卡片；半成品、产成品应按照类型及规格型号设立明细账、卡片；财务部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。合格品、逾期品、失效品、料废、退回产品、返修产品应分别建账反映。2、必须严格按仓库管

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差旅费报销制度及流程（一）费用标准:职务/交通工具/住宿标准/伙食标准/外埠市内交通费用一般员工/火车硬卧/120元/天/30元/天/30元/天部门负责人/火车硬卧/150元/天/40元/天/40元/天总经理助理/飞机/200元/天/50元/天/50元/天总经理及以上/飞机/实报实销/实报实销/实报实销（二）费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后

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跟小编来看固定资产管理制度固定资产管理制度：固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。本文主要介绍了固定资产管理制度。1.固定资产定义：指单位价值大于2000元人民币并使用期限超过1年的。2.编码规则：2.1.编码组成：AA——BB——DDD—CC：类别—大类细分—产品序号—成本中心代码2.2.类别明细(AA)：01：电脑;02：办公家俱;03：办公设备;04：汽车;05：网站外设;06：电脑外设;07：软件类;08：仓储设备;09：

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公司的5个章各有什么用？应该如何保管？每个公司都有印章,每个印章的作用各不相同,但是都代表着公司的意志,具有特定的法律效力,因此了解各印章的作用并加强印章保护工作非常重要.下面,我们就主要来看一下.公司章主要有5枚,分别是公章、财务章、合同章、发票章、法人代表人名章.需要注意的是,除法人章外,其它4个章需要根据相关规定到工商、公安、开户银行备案或预留印鉴.1公司的几个章各有什么用?1、公司公章:公司效力最大的一枚章,是法人权利的象征.除法律有特殊规定外(如发票的盖章),均可以公章代表法人意志,对外签订合同

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公司报销制度及流程中小企业的财务报销制度和报销流程，对规范企业财务管理具有重要的作用，会计知识网小编就收集、整理、汇总了，企业财务报销制度和流程范本，希望能够对大家有所帮助。一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条

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现金保管制度现金是流动性最强的资产，无需变现即可挥霍使用，因而现金是犯罪分子谋取的最直接目标。因此各单位应建立健全现金保管制度，防止由于制度不严、工作疏忽而给犯罪分子以可乘之机，给国家和单位造成损失。现金保管制度一般应包括如下内容：（1）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。（2）为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放人出纳专用的保险柜内，不得随意存放；（3）限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。（4）单位的库存现金不准以个人名

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跟小编来看固定资产管理制度固定资产管理制度：固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。本文主要介绍了固定资产管理制度。1.固定资产定义：指单位价值大于2000元人民币并使用期限超过1年的。2.编码规则：2.1.编码组成：AA——BB——DDD—CC：类别—大类细分—产品序号—成本中心代码2.2.类别明细(AA)：01：电脑;02：办公家俱;03：办公设备;04：汽车;05：网站外设;06：电脑外设;07：软件类;08：仓储设备;09：

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分析新制度中固定资产的界定标准和入账价值分析新制度中固定资产的界定标准和入账价值作为国有大型企业，中国储备粮管理总公司及所属各级核算单位2004年底已完成了行业会计制度向《企业会计制度》的转换。在执行新会计制度中，调整变化最大的是固定资产核算。笔者现结合实际工作，谈谈企业在执行新会计制度中，对固定资产界定标准和入账价值的几点认识。一、注意固定资产界定标准行业会计制度和《企业会计制度》中规定了具体的价值判断标准，如不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用期限超过两年的也应作为固定资产。

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三个制度并行定位是否合理从名称上来说，《企业会计制度》可以涵盖所有的企业，《金融企业会计制度》涵盖的是所有的金融企业，而《小企业会计制度》涵盖的是所有的小企业。这样来看，《企业会计制度》与其他两个制度已经不可能是并行的关系。进一步地说，不考虑《企业会计制度》与其他两者的关系，可是《金融企业会计制度》按行业特点制订，《小企业会计制度》又按企业规模制定，这两个制度划分的标准又是不同的，这直接造成了体系在逻辑上的混乱。上海国家会计学院的会计审计专家飞草先生认为，《企业会计制度》适用于所有企业，包括金融企业和小企

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2025-01-03

非定额备用金制度下报销备用金时怎样处理非定额备用金是指单位对非经常使用备用金的内部各部门或工作人员，根据每次业务所需备用金的数额填制借款凭证，向出纳员预借现金，使用后凭发票等原始凭证一次性到财务部门报销，多退少补，一次结清，下次再用时重新办理领借手续。报销时财务部门编制转帐凭证，其借方科目与定额备用金报销时相同，其贷方科目则为“其他应收款”科目。对于实际支出额小于预借金额的应编制现金收款凭证，收回多借的现金；对于实际支出大于预借金额的，编制现金付款凭证，补给经办人员垫付的款项。例：大圣公司对行政科采用非定

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必须保存！公司财务制度(适合中小企业完整版)适合中小企业的一份公司财务制度，不管你是老板也好，还是财务人也好，都可以学习一下，建议大家保存起来。第一章出纳管理制度一、库存现金管理1、出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》；2、超过库存限额的现金（2000元）应及时存入银行；3、携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车；4、出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账

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某企业费用支出管理制度第一章总则第一条为完善财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，依据公司的规范化管理实施大纲（略），特制定以下标准及程序。第二章借款审批及标准第二条出差人员借款，应先到财务部领取借款凭证（略），填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各级主管领导批准，最后由财务经理审核后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。第三条外单位、个人因私借款，在填写借款凭证后，一律由财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清前，

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不相容岗位职务分离制度内部控制不相容职务分离浅析不相容职务是指哪些由一个人担任，极可能发生错误或舞弊行为，又可能掩盖其错误或舞弊行为的岗位。对不相容的职务，如果不实行相互分离的措施，就容易发生舞弊。我们必须按照不能由同一个人完成两项作业、不能由同一个岗位同时履行两项职责、不能由同一个部门同时负责两个岗位的不相容职务分离的要求，遵循全面性、重要性、制衡性等原则，科学界定和设置岗位，确保不相容职务相互分离。不相容职务分离控制，是内部控制措施中首要和重大的控制措施，对于发挥控制作用和实现内部控制目标起着决定性作

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费用开支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。第二章费用开支计划第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。第三章审批权限及程序第五条凡公司费用开支

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新旧制度衔接时期医院基建会计核算的账务处理【摘要】医院基本建设项目资金活动贯穿于基本建设全过程‚现行的医院基本建设会计核算已难以满足新形式下医院会计信息的完整性‚如何处理好新旧制度衔接时期的医院基建会计核算的账务处理‚无疑对医院基建会计提出了更高的要求。【关键词】医院基建会计核算一、目前医院基建会计核算的缺陷笔者所在阜新市中心医院为事业单位‚是国家级综合性三级甲等医院。阜新市中心医院占地面积3.1万平方米‚建筑面积3.6万平方米。拥有职工近千人&

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采购费用报销制度及流程企业为了规范采购报销流程，加强物品及资金的使用管理，保障优质廉价及经营需求，需要制订采购报销制度及流程。一、申购流程1、申购部门根据部门需求，结合仓库库存数量填写完整《物品采购申请单》。2、申请人拿着采购申请单依次让各部门经理签批。3、把签字完整的采购申请单送至采购部，由采购部进行采买。4、采购人员根据申请单上的参考价合计金额到财务预借现金。二、费用报销的一般规定及流程（1）、现金采购费用的报销：财务部凭《采购申请单》、《费用报销单》、《购货清单》、《送货单》、《入库单》，发票办理报

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公章法人章发票章财务章合同章有什么区别国家法律规定：必须在公安局备案并取得刻章资质的机构方可开展刻章业务！所以提醒大家在办理相关业务的时候，一定要看清楚对方是否具备相关资质，路边的小作坊就不要轻易相信了。****Q&AQ1:什么情况下需要刻章？A1：以下五种情况。01、公司新设立时，一般需要全套章包括：公章、合同章、发票章、财务章、法人章02、印章丢失一旦发生印章丢失，首先要做丢失登报公示，之后到公安局备案（备案时需法人到场），最后找有资质的机构刻制新的印章即可。03、印章损毁如发生印章损毁，直接

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出纳现金保管制度包括哪些内容【导读】现金是流动性最强的资产，无需变现即可挥霍使用，因而现金是犯罪分子谋取的最直接目标。因此各单位应建立健全现金保管制度，防止由于制度不严、工作疏忽而给犯罪分子以可乘之机，给国家和单位造成损失。现金保管制度一般应包括如下内容：（1）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。（2）为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。（3）限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。（4）单

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