如果您无法下载资料,请参考说明:
1、部分资料下载需要金币,请确保您的账户上有足够的金币
2、已购买过的文档,再次下载不重复扣费
3、资料包下载后请先用软件解压,在使用对应软件打开
公司财务会计管理规章制度公司财务会计管理规章制度现如今,制度起到的作用越来越大,制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。大家知道制度的格式吗?下面是小编帮大家整理的公司财务会计管理规章制度,仅供参考,希望能够帮助到大家。公司财务会计管理规章制度11、参与制订公司中长期发展战略;根据总体发展战略制订财务战略;2、利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据,协助总经理制定公司战略,并主持公司财务战略规划的制定;主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制;3、财务报表的审查;全面负责公司财务工作;4、负责公司与金融机构、投资机构联系,寻找融资资本,全面规划融资项目;5、辅助总经理制定投、融资发展战略规划、年度经营计划,并向总经理提供相关的'解决方案;6、协助总经理进行投资业务管理,优化项目结构,提高投资回报率,保障公司战略发展目标的达成;7、负责组织完成引进战略投资者、资产重组、并购、信托等投资事宜;8、负责进行项目的投资谈判、签约等工作;9、负责投资方案和投资报告的审核;10、负责拓展并维护公司与资本市场的关系。公司财务会计管理规章制度2第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为,加强财务管理,内部控制和经济核算,发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用,特别制定本制度。二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规,结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。三、制定本制度的原则第一条:建立和建全公司内部管理制度,完善经济核算,尽可能地降低消耗增加盈利。力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。第二条:正确计算和反映本公司的经营成果,依法缴纳税收。第三条:财务管理必须做好各项财务收支的预算控制,核算分析和考核等工作。第二章财务工作管理规范第一条:会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。第二条:各部门办理事务必须填制或取得原始凭证,并及时送交财务。从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位公章。从个人处取得的原始凭证,必须有填制人的签字。自制原始凭证必须有经办人签字。购买实物的原始凭证,必须有实物证明及出处。第三条:财务工作必须填制或取得原始凭证,根据审核的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名,在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。第四条:财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。第五条:财务工作人员应当会同总经理办公室,定期清查(每月一次),保证账簿记录与实物、款项相符。财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管提出书面报告,并请求查明原因,做出处理。第六条:财务工作人员调动工作或离职,必须与接管人员办清交接手续。办理交接手续,必须列出移交清单,接交人员按移交清单逐项核对点收。1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致,银行存款账户余额应与银行对账单保持一致,各种财产物资和债权债务的.明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致,若不一致,移交人员必须限期查清,若查不清,由移交人赔偿。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺,必须查清原因,并在移交清单中注明,由移交人负责。3、移交人经管的各种票据、印章和其他实物,必须交接清楚。对未了事项和遗留问题,应写出书面材料。凡在电脑系统中操作的要对其数据在实际操作状态下进行交接。4、会计人员交接必须有监交人。一般会计人员交接由财务部门经理指定人员监交,部门经理交接由总经理指定人员监交。5、交接完毕,交接双方应在移交清单上签名。移交清单一式三份,移交双方各执一份,存档一份。第三章货币资金管理制度本制度所指货币资金,指公司所有的库存现金、银行存款、支票。一、现金管理制度第一条:现金使用规定:1、必须凭公司规定的符合手续的合法凭证收支现金,禁止白条:抵库;对违反规定、字迹不清的单据,出纳有权拒绝支付;2、出纳支付现金后,收款人必须在相关单据上签字确认;3、出纳收到的每一笔现金,无论金额大小,都必须开具现金收据;现金收据中必须注明以下要素:缴款人或单位、缴款日期、金额(大小写必须一致)、缴款内容、缴款人签名、出纳签名等;4、不准私事借支公款;5、妥善保管保险柜钥匙、密码,确保资金安全。第二条:现金核算与盘点:1、出纳应当逐笔记摘“现金日记账”。2、每日业务终了,应及时结算现金余额,并按面值分别清点数量,盘出实存现金,与现金账核对无误,做到日清月结;3、现金日记账与现金总账应由现金出纳定期核对,至少每月一次,做到帐帐相符。4、财务负责人有权不定期且至少每月一次对现金进行抽盘。对现金盘点发现的盘盈、盘亏应查明原因及时进行