259联想现代企业内部控制.ppt

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在组织内建立经营政策、标准和程序，并通过各级管理层和员工有效运行，以此来防范风险，达成组织的目标。组织中的所有人员都负有相应的职责。

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COSO理论是分析解
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联想新大厦自动化立体库，运用有效的风险规避手段，采用专家参评，多家招投标，采用公证、公平、公开三原则，利用成套建设市场竞争机制。投资少，效果好。
立体库验收时，专家感叹：联想用买钢材的钱，建了一个国内先进的自动化立体库。
内部控制类型：
预防性控制
检查性控制
纠正性控制
指导性控制
补偿性控制内部控制方法：
组织控制
人事控制
风险评估
程序控制
检查控制
设施设备控制
案例四人事控制风险评估内部控制是什么？政策
规章制度
流程
作业指导书

实施监控内部控制怎么做内部审计的定义
—国际内审协会（IIA）1999
协助管理层评估公司风险
帮助管理层完善内部控制
推进内控防范风险
提升管理追求卓越内部审计的工作流程：内部控制怎么做内部控制是什么
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内部控制的目标：内部控制是什么？信息与沟通我们的目标：无惊讶谢谢大家!