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如何正确看待内部资金转移的四项基本功能

内部资金转移定价作为一项重要的管理工具，在现代银行业中得到广泛应用。最近由于利率市场化改革的推进，中小型银行也纷纷上线内部资金转移定价系统，各软件商也对内部资金转移定价系统大谈特谈，似乎内
部资金转移定价系统成了包治百病的灵丹妙药。
那么通过内部资金转移定价具体能实现那些功能呢?在这方面，曹国强先生所编著的《商业银行资金转移定价实务》介绍得很详细，有兴趣的朋友可以去看看一看。根据曹国强先生的总结，内部资金转移定价系统具有四项基本功能，分别是分离利率风险、引导产品定价、公平绩效考核和优化资源配置。下面就结合我的实际工作经验来谈一谈这四项基本功能。
分离利率风险。随着利率市场化改革的推进，利率风险也逐步被大家所重视，分离利率风险也被作为内部资金转移定价系统的一大卖点被广泛提及。FTP能解决这个问题在于FTP提出了利差锁定的概念，就是当业务发生后，对客价格和FTP价格都是固定的，这样就使得经营单位规避了利率风险。这种价格的固定是有期限的，对于固定利率业务而言，这个期限就是业务存续期，而对浮动利率而言，这个周期仅仅是重定价周期。以浮动利率的按揭贷款为例，假定人行没有更改法定存贷款利率，那么在下一年的对客利率是不会发生变化的，但FTP价格肯定发生了变化，这时经营单位虽然规避了负债的价格波动带来的利率风险，但却要承担FTP价格波动引发的FTP利率风险。要解决这个问题，只能是在业务存续期都锁定FTP利差，但却对司库的管理工作提出了很大的挑战，而目前国内银行业是很
少采用这种做法的。
引导产品定价。这项功能的重点是“引导”而不是“定价”。产品定价是一项复杂精密的工作，它包含内部资金转移定价，但内部资金转移定价不是他的全部。以贷款为例，贷款定价需要内部资金转移定价提供资金成本信息，需要成本分摊提供运营成本信息，需要风险管理系统提供风险成本信息，还有资本成本、税收成本等内容。内部资金转移定价系统提供了最基础的资金成本信息，所以它可以引导产品定价，但它不是产品定价，而引导产品定价的具体内容就是给出了存贷款价格的上下限，存款定价不能高于内部资金价格，贷款定价不能低于内部资金转移价格。
公平绩效考核。内部资金转移定价通过在银行损益表中增加内部资金转移收入和内部资金转移支出，改变了利润在银行内部的分配结构，从而使考核更为公平。需要注意的是，绩效和利润不是同一个概念，绩效考核和利润考核也不是一个概念。目前国内银行业在绩效考核上普遍使用的是平衡计分卡模式，以便平衡长短期目标，体现经营战略。平衡计分卡的关键绩效指标(KPI)一般包含五类：财务类指标、客户类指标、管理类指标、风险类指标和学习发展指标。利润归属于财务类指标，是绩效考核的内部，但不是绩效考核的全部，也不能改变其他类型指标上的得分。内部资金转移定价使利润考核更加公平，绩效考核也得到相应的改善，但要受制于财务类指标的权重。所以内部资金转移定价系统上线后，会改变原有的绩效考核结果，不过这种变化不会太大。
优化资源配置。内部资金转移定价是通过价格杠杆实现优化资源配置的，资金使用者或提供者当然会发展FTP利差大的业务，前提是他们知道FTP价格。实际工作中，很多银行在管理上存在这样的问题，那就是FTP的管理人员和前台营销人员脱节。前台营销人员要么不知道有FTP这回事、要么知道有FTP但不知道具体价格、要么知道FTP价格但却是过期失效的价格，种种情况根源就是在宣传推广上的力度不够。FTP作为一个新事物，不是在上线时开一两次介绍会就能完全说清楚，要想深入人心，必须经常性的进行培训，毕竟这是一种全新的管理理念。至于FTP价格则需要有个发布通知的平台，让每一个营销人员都能方便快捷的掌握信息。
这四项基本功能总结下来就是：
分离利率风险------重定价周期内分离利率风险，
引导产品定价------给出产品定价的上下限
公平绩效考核------公平利润考核，改进绩效考核
优化资源配置------重点在于宣传推广
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