咨询报告新华信-广西运德下属经营单位考核办法-11页.doc

第页共NUMPAGES11页
咨询报告新华信-广西运德下属经营单位考核办法,11页

绝密文件严紧外传广西运德汽车运输集团下属经营单位考核办法（试行）北京新华信管理顾问有限公司广西南宁20__年5月目录第一章总则2第二章目标任务额的预测方法2第三章目标任务的综合确定方法3第四章下属经营单位考核指标设计3第五章考核得分的具体计算方法4第六章考核结果的使用5第七章考核管理部门和流程6第八章附则6附表：7第一章总则第一条为了规范广西运德集团公司对下属经营单位的考核管理提高集团的业务管理水平特制订本制度。
第二条本规定适用于广西运德集团公司下属分公司、控股子公司和其他经营单位。
第二章目标任务额的预测方法第三条目标任务的预测方法可以采用目标任务额预测模型如附表1所示。
第四条以营收额预测为例目标任务额预测模型包括10个指标：目标期营收预测值(Y)、去年同期营收额(H)、营收额变动趋势(a)、当地行业景气程度(b)、宣传促销因素(c)、技术产品服务改进因素(d)、新班线、新产品因素(e)、政策因素(f)、竞争对手(g)和公路建设(h)。
第五条目标期营收预测值Y=H（1+a+b%+c%+d%+e%+f%+g%+h%）第六条营收额变动趋势(a)＝（线性回归值-上期营收额）/上期营收额将过去几年的数据录入E_CEL表中选择折线图图表类型然后用鼠标右键点击曲线选择趋势线在选项中选中显示公式利用公式就可求出目标年度的线性回归值。对于特殊年度（如非典年）需要进行调整处理比如20__年的营收和利润额可以用上一年度的值代替。
第七条当地行业景气程度(b)表示与去年相比当地行业发展的状况好坏。
第八条宣传促销因素(c)表示本企业的宣传促销活动对营收的可能影响。
第九条新班线、新产品因素(e)表示班线、产品、服务调整带来的影响。
第十条政策因素(f)表示相关政策对营收带来的影响。
第十一条竞争对手(g)表示主要竞争对手未来可能带来的影响。
第十二条公路建设(h)表示公路建设给当地带来的影响。
第十三条当地行业景气程度(b)、宣传促销因素(c)、新班线、新产品因素(e)、政策因素(f)、竞争对手(g)和公路建设(h)7个因素依据经营单位的具体情况来对可选数值进行选择可选数值表示因素对营收的影响状况0表示没有影响负值表示不利的影响正值表示有利的影响大小表示影响程度。
第十四条在对因素指标值进行选择时需要写明选择的具体原因作为合理预测考核的依据。
第十五条对于利润为负值或由负值变为正值的特殊情况可以采用经验预测法。
第三章目标任务的综合确定方法第十六条对目标任务的确定采用目标任务综合确定模型如附表2。
第十七条由集团下属公司领导、经营管理部经理和主管副总经理或总经理助理分别对经营单位的目标任务额进行悲观预测、中观预测和乐观预测。集团下属公司领导只对本单位进行预测经营管理部经理组织对所有下属经营单位进行预测主管副总经理或总经理助理只对自己管辖的经营单位进行预测。
第十八条从公平性和合理性角度出发设计了三类预测人员的权重值集团下属公司领导为30％经营管理部经理为30％主管副总经理或总经理助理为40％。
第十九条对集团下属公司领导、经营管理部经理和主管副总经理或总经理助理的悲观预测、中观预测和乐观预测值分别进行加权求和得到目标任务额的区间值作为年终考核的参照。
第四章下属经营单位考核指标设计第二十条对下属经营单位的考核指标分为三大类：主指标、扣分项指标和否决指标如附表3所示。
第二十一条主指标包括四个分项指标：努力程度指标、贡献大小指标、资源利用指标和合理预测指标。
第二十二条努力程度指标是为考核下属经营单位达成目标状况而设置的指标包括营收额指标和利润额两个细分指标。
第二十三条贡献大小指标是从下属经营单位对集团整体的营收和利润的贡献角度来进行考核细分指标为营收额和利润额的绝对值第二十四条资源利用指标是从集团对下属经营单位投入资源的回报来进行考核考核细分指标为总资产回报率总资产回报率=经营单位净利润/0.5（年初总资产＋年末总资产）。
第二十五条合理预测指标对下属经营单位目标任务预测的合理性和科学性进行考核目标是惩罚虚假预测和提高其预测水平。
第二十六条扣分项指标包括责任肇事率、责任死亡率、责任受伤率、直接经济损失率、周转量和服务质量等指标具体指标参见《下属经营单位经济承包责任制》。目的是从多个相对重要的方面进行考核这些指标可以不断随着集团的发展来进行调整。
第二十七条否决指标是指发生特大恶性死亡责任事故时要对下属经营单位进行重罚。
第五章考核得分的具体计算方法第二十八条努力程度指标考核结果是通过年终的实际任务完成额与悲观、中观和乐观目标额相对比的得分。最终还需对营收额和利润额完成得分进行加权求和根据集团目前的状况确定营收得分的权重为40％利润得分的权重为60