应收帐款考核办法.doc

应收帐款考核办法1、目的加强应收帐款管理,提高资金周转速度,减少资金占用成本和坏账风险。2、范围本办法适用于相关部门管理应收账款的行为。3、职责财务部负责应收账款考核办法的拟定和报总经理审批；负责应收款的账务核算和提供财务对账数据；参与应收账款考核工作。营销中心负责制定应收账款管理办法和催收措施并组织实施。总经办、企业管理部参与应收账款回款的考核工作。4、考核内容考核的基础工作营销中心应安排人员设置应收账款台账，登记和汇总应收账款的动态数据。编报应收账款周报表、月报表和年报表。应收账款台账和各种报表应按销售合同分别记录和编报各合同（项目）的应收总金额、到期金额、已收回金额、到期未收回金额、未收回总金额等。考核的办法及步骤每月初，营销中心市场部根据上月应收帐款情况，对照合同收款期限确定逾期欠款的客户及额度，填写考核表，由营销中心销售部复核确认，销售部负债人签名，报营销中心领导批准，交由财务部存档。每年末，营销中心市场部将全年各月考核情况汇总，提交考核组研究，提出最终处罚金额，交由财务部执行处罚。考核计算方法考核计算公式：当月逾期欠款额除以该欠款信用期内销售收入，乘以被考核责任人的工资收入，具体额度见附表上。考核的重复性逾期欠款未追回，要进行重复计算和处罚，直至追回为止。6其他本考核办法需经营销系统考核领导小组讨论通过,主管领导批准后实施。附后《应收帐款考核表》。年月应收帐款考核表姓名部门负责厂家信用期内销售额到期产生逾期欠款额罚款比例说明建议罚款额度考核人:业务部门意见负责人:领导意见负责人:备注说明营销中心