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单位内部审计报告单位内部审计报告在我们平凡的日常里,报告有着举足轻重的地位,其在写作上有一定的技巧。那么你真正懂得怎么写好报告吗?以下是小编为大家整理的单位内部审计报告,仅供参考,欢迎大家阅读。单位内部审计报告1审计时间:xx年4月14日至XX年4月16日审计重点:会计处理的规范化和经济业务的真实性审计结果:通过近几天对集团公司下属单位的会计审计,我们首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的了解,同时也发现了各单位的一些问题,主要包括会计处理和经济业务的规范化(问题见附件)。审计意见:1、规范往来账款(其他应收款和其他应付款)的具体使用。本次审计发现,集团公司各下属单位的往来账目混乱,不能清晰反映实际经济业务动态和债权债务关系,在实际经营过程中容易导致经济风险;2、集团公司各下属单位资金调动频繁,资金管理缺乏计划性和统筹性,部分经济业务缺乏相应负责人的审批,容易导致资金管控风险;3、在会计处理过程中,会计科目的具体使用非常不规范,一定程度上影响了费用的真实反映;4、一些经济业务的原始凭证缺乏、不规范,不能作为原始的会计依据,但在具体的业务操作过程中,财务是按此记录的,缺乏会计的严谨性;5、集团公司各下属单位私自调账,缺乏有效的账务调整审批意见,应严格禁止;6、日常经济业务中的大规模采购应采用有效的查询手段。在实际审计过程中,发现一些业务金额高于市场价格。针对这种情况,应进行合理有效的控制,以维护公司的权益,同时避免资产的无效损失;内部审计是在不完全熟悉公司业务的基础上进行的,审计准则是基于企业会计准则和个人以往的工作经验。具体操作过程中的审计疏漏是不可避免的,但审计操作是以更加全面、认真、细致的方式进行的。审计问题真实反映了集团公司各项经济业务的损益,也为未来内部控制提供了操作依据。20xx年x月x日单位内部审计报告2受审计委员会委托,我们对XX公司(以下简称)20xx年工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将审计情况报告如下:一、整体情况如下表:二、审计结论经过审计,对XX公司的工程项目管理得出以下结论:①项目未按规定审批。②工程项目资料档案管理不到位。③工程项目未按规定验收。④材料、设备采购管理不规范。⑤账务处理不规范。⑥合同管理不规范。三、审计建议(1)问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX公司治理文件系列》规定执行;(2)问题②③④项应严格按照XX公司《项目管理规定》执行;(3)问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》执行。(4)问题⑥合同管理应严格按照XX公司《经济合同管理办法》执行;同时,我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改,并明确责任人,我们将择期对整改情况进行后续审计。单位内部审计报告3一、导言日期:xx年10月26日接受者:公司总经理***引言:经公司xx年度内部审计的计划安排,我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计,涉及的期间是从xx年1月1日至xx年月9月30日。审计范围和目标:本次审计的期间范围涉及计划物控部从xx年1月1日至xx年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性,存货成本管理的效益性,内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况,实施了我们认为合适的、必要的审计程序。简要的审计结论和审计发现的性质:(主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议)在对计划物控部审计过程中,我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题:1、采购行为依据不具体、不规范,基础信息有待完善;2、采购计划制作被动,指导性不强,缺乏与实际的对比考核,采购工作效率不高;3、成本管理工作手段单一,市场信息搜集工作少,供应商管理需进一步规范化;4、仓储条件较差,未按价值大小分别管理,存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。对回复的期盼:该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料,我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。公司审计部审计组长:***审计小组成员:***(以上部分是便于总经理简要阅读)二、审计过程说明:审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法,资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。三、审计发现的细节说明(一)、采购行为依据不具体、不规范,基础信息有待完善;主要问题1:目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划,做为指导采购行为的依据针对性不强,有些特殊要求表达不够明确。建议:需求计划归口由生产部门(或工艺部门)提供。生产部门是产品的制造者,生产计划制
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