企业风险控制矩阵穿行测试成果模版-合同管理.xls

类型编号简述描述是否控制活动是否关键控制风险编号内控体系索引控制证据控制活动责任人生效日期业务发生频率检查测试程序询问测试程序观察测试程序重新执行测试程序业务发生总量描述年度业务发生总量年度样本量影响的会计科目控制类型控制方法是否与反舞弊相关processP10合同管理subprocessP10.1编制与审核activityP10.1.1洽谈与谈判公司在进行技改、基建、维修、采购、销售、投资、科研等经济活动时,如果需要签订合同协议,一般由承办部门负责与合同对方进行沟通洽谈相关事项。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同,应当组织法律、技术、财务专业人员参与谈判,必要时可聘请外部专家参与相关工作,以确保谈判结果符合公司的需求和利益。对于谈判沟通中的重要事项及参与谈判人员的主要意见,承办部门应当编制书面记录并作为合同协议评审的重要依据。否activityP10.1.2拟定合同协议文本对于公司常用的合同协议,由公司办公室或相关业务部门拟订格式合同,承办部门根据每次签约的具体情况填写格式合同或根据需要进行合同条款的修改。对于重大合同协议或特殊合同协议,由公司办公室参与起草,必要时公司聘请外部专家参与起草。由对方进行合同协议草拟的,承办部门应检查合同协议条款是否满足公司的要求,是否符合公司的利益并提交公司办公室进行审核。否activityP10.1.3初审合同协议文本承办部门负责人、公司办公室委托法律顾问对合同协议草稿进行审核,主要关注协议内容是否符合相关法律法规、表述明确、清晰且无任何的法律歧义,对格式合同条款的修改是否合理等内容。并将对合同协议条款的修改意见以书面或邮件方式回复给承办部门,并与承办部门沟通相关内容。是是P10.R1应用指引第16号-合同管理第六条《合同协议草稿》办公室主任,多缸机厂厂长,销售公司经理,市场部部长,总师办主任,采购部副部长,政治部部长,海外事业部部长,生产部部长,铸造厂厂长,机加工厂厂长,单缸机厂厂长2012-10-01不定期检查合同协议是否经过适当的审批询问办公室主任合同审议的程序审核合同协议的次数>25060不适用预防性手工否activityP10.1.4复审特殊合同协议如果合同协议涉及以下几种特殊情况,子公司需要将初审之后的合同协议草稿发给股份公司办公室委托法律顾问进行复审：1）涉及商标、股权转让、限额以上固定资产购置或处置、对外投资、对外担保方面的合同；2）可能涉及关联交易的合同协议；3）其他股份公司办公室要求提交复审的合同协议。复审后,股份公司办公室将审核意见以电子邮件或其他书面方式回复给子公司承办部门。审核意见作为修改合同协议以及评审合同协议的重要参考。是是P10.R1应用指引第16号-合同管理第六条《合同协议》办公室主任2012-10-01不定期询问子公司是否存在签署特殊合同协议的次数复审特殊合同协议的次数42不适用预防性手工否activityP10.1.5修改合同协议承办部门经办人根据部门负责人、法律顾问的审核意见进行合同协议的修改。如果合同协议草稿由签约对方提供,则由承办部门与签约对方沟通合同协议的修改意见直至双方达成共识。否activityP10.1.6准备《合同评审表》承办部门根据合同协议内容填写《合同评审表》,并将草拟的已经编号的合同以及《合同评审表》一起提交给部门负责人进行合同审批。否activityP10.1.7评审合同协议部门负责人、办公室委托法律顾问、财务部部长、分管副总经理、总经理依据审批权限,按照各自的审核要点进行审核,确保合同协议经济、可行、严密、合法,将审批意见签署在《合同评审表》上。是是P10.R1;P10.R7应用指引第16号-合同管理第七条《合同评审表》、《合同管理制度》办公室主任,总经理,海外事业部部长,生产部部长,铸造厂厂长,机加工厂厂长,单缸机厂厂长,多缸机厂厂长,销售公司经理,市场部部长,总师办主任,采购部副部长,政治部部长,财务部部长,副总经理2012-10-01不定期检查合同协议是否经过适当的评审评审合同协议的次数>25060不适用预防性手工否subprocessP10.2订立与保管activityP10.2.1合同签署权的分级管理与授权公司对合同签订权进行分级管理和授权,各承办部门负责人上报被授权人姓名、授权的范围、权限、期间、条件、是否允许转委托等内容,公司办公室统一撰写关于申领《授权委托书》的请示,董事长及副总经理同意签署后,填写市工商局授权委托书申领表格,由法人代表签名或盖章后,市工商局审核发证。合同审核员编制《授权委托书发放登记表》,被授权人亲自签名领取证书。是是P10.R1应用指引第16号-合同管理第八条关于申领《授权委托书》的请示授权委托书发放登记表董事长,总经理,副总经理2012-10-01不定期检查合同签署权授权的资