环境修复投资活动风险控制矩阵模版.docx

投资KP06-2.1股权（产权）转让管理风险控制矩阵（RCD）单位名称：xx股份有限公司主管部门：战略投资部涉及报表项目：股权融资流程名称：KP06-2.1股权（产权）转让管理参与部门：财务部、商务合约部、人力资源部最后更新时间：控制点编号风险/控制目标类别风险描述控制目标具体描述关键控制编号控制措施控制方法控制类型控制频率控制文件/控制实施证据违反法律法规资产安全受损财务报告失真影响经营成效影响发展战略自动/人工预防性/发现性按需不定期/日/周/月度/季度/年度1.1M√√1.如果投资项目的确立、审核缺乏程序与规范的要求，可能会导致决策失败，造成资产安全性降低、舞弊风险。规范长期股权投资转让的管理，降低转让风险、确保资产保值增值。K1股权（产权）转让立项的批复。公司相关部门及各级子公司提出股权转让立项申请报公司商务合约部战进行初审并征求董事会办公室、总经理办公室、人力资源部、财务部、合同部等相关部门的意见。商务合约部汇总各部门反馈的意见并填报《立项审批表》，报公司分管副总经理、总经理审批，审批通过后报董事会、股东会审议通过后，商务合约部出具《同意对XXX立项的批复》。人工预防性按需不定期《xx股份有限公司对外投资管理制度》、立项审批表2.1M√√2.如果股权转让作价未以适当机构出具的评估报告为基础，可能会导致公司利益受损。规范对外投资管理，确保投资业务按规定程序进行，降低投资风险，保证投资安全，防止差错舞弊，及时收取和提高投资回报。K2清产核资、财务审计和资产评估。在公司下达《同意对XXX立项的批复》后，由公司财务部指定资产评估机构对拟转让的产权和股权进行资产评估并出具《资产评估报告》，如拟转让的股权为控股股权，则需聘请中介机构先行对被投资企业进行清产核资、财务审计并出具《审计报告》，公司财务部负责审计和资产评估的指导、监督，以及《资产评估报告》和《审计报告》的备案。资产评估结果确认后，由股权转让方依据资产评估值确定转让的挂牌价格，制订股权（产权）转让方案（包括实施转让的目的、受让方基本情况、转让股权比例、资产评估值、员工安置方式、工作程序）；全资及控股公司的转让，应由股权转让方制订职工安置方案、债权债务处置方案。股权（产权）转让方案上报公司审批后，提交董事会、股东会审议。人工预防性按需不定期《xx股份有限公司对外投资管理制度》、资产评估报告、审计报告、股权（产权）转让方案、职工安置方案、债权债务处置方案3.1M√√3.如果股权（产权）转让未经适当审批或超越授权审批，可能会损害公司利益。规范对外投资管理，确保投资业务按规定程序进行，降低投资风险，保证投资安全，防止差错舞弊，及时收取和提高投资回报。K3股权（产权）转让方案的审核。商务合约部草拟公司股权（产权）转让方案，并征求公司董事会办公室、人力资源部、财务部、商务合约部（负责股权转让协议和相关法律文件的审核）等相关部门的意见，各职能部门经理审核签字后，报公司分管副总经理审核，并按照《xx股份有限公司章程》规定，依据股权（产权）转让事项的审批权限范围，由副总经理、总经理签批，超过副总经理、总经理审批权限的股权（产权）转让事项一律报总公司董事会审批，并形成董事会决议。公司所属产权和股权的转让需提交股东会审议批准，城市事业部转让所出资公司的产权和股权由公司审批。人工预防性按需不定期《xx股份有限公司对外投资管理制度》、股权（产权）转让方案、董事会决议4.1M√√√4.如果股权（产权）转让不符合国家法律法规以及企业规章制度的要求，或在实际履行中未按照法定程序操作，造成企业经济损失与信誉损失。确保股权转让符合国家有关法律法规和企业内部规章制度，满足企业总体发展战略股权（产权）转让的正式批复。履行上述审批程序后，由商务合约部负责出具《关于同意XXX实施股权(产权)转让的批复》文件。实施产权和股权转让应在国资委指定的产权交易中心以挂牌、招投标、拍卖等方式公开进行。受让方确定后，商务合约部将有关股权转让协议等法律文件须报公司商务合约部法务负责人审核，并签署《法律意见书》。商务合约部负责办理股权转让的各类手续，股权（产权）转让完成后相关证明材料报公司办公室备案。人工预防性按需不定期《xx股份有限公司对外投资管理制度》、关于同意XXX实施股权(产权)转让的批复√机构岗位设置风险:内部机构、岗位设计不科学、不健全，部门和岗位设置的职责不清晰，未实现不相容岗位分离，未明确界定涉密岗位范围，未实行关键岗位限制性要求，导致机构重叠或缺失，岗位职责和任职条件不明，运营效率低下。建立和完善组织架构，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，有效防范和化解各种舞弊风险。企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。不相容岗位包括但不限于：·股权（产权）转让的