银行国际业务授信及贸易融资业务实施细则-模版.docx

银行国际业务授信及贸易融资业务实施细则第一章总则第一条为进一步加强本行国际业务授信及贸易融资业务管理，有效控制和防范风险，根据《贷款通则》、《跟单信用证统一惯例》（UCP600）、《托收统一规则》（URC522）、《国家外汇管理局关于完善银行贸易融资业务外管管理有关问题的通知》（汇发[2013]44号）、《国家外汇管理局关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知》（汇发[2013]20号）、《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）及本行贸易产品相关规定，特制定本细则。第二条本细则中国际贸易融资业务（以下简称“贸易融资”）包括开立进口信用证、进口押汇、海外代付、提货担保、汇出汇款项下代付/押汇、打包贷款、订单融资、出口押汇、出口商业发票贴现、福费廷、信用证保兑、开立国外保函等国际贸易融资业务。第二章部门职责第三条总行国际业务部是本行贸易融资的统一管理部门，负责对各项贸易融资产品进行制度制定、业务指导、单证作业管理、检查监督、外汇政策管理。第四条总行授信审批部负责贸易融资授信额度的核定，负责本行各级经营机构授权范围之外贸易融资的审批。第五条总行风险管理部负责贸易融资业务风险的问责处理。第六条本行各级经营机构在授权范围内，根据授权依本细则操作贸易融资业务。其中信贷调查岗负责贸易背景中交易真实性调查、单证结算岗负责外汇政策合规和单据真实性及条款审核、分析评价岗负责授信业务风险的分析评价、风险管理岗负责合同合规及业务风险的预警和风险事件的牵头处理、决策岗负责贸易融资业务的最终决策第三章受理与处理业务原则第七条根据授信对象的不同，办理不同贸易融资授信业务须占用工商客户授信额度或金融机构授信额度。第八条禁止在明知无真实贸易背景下，通过虚假、伪造或变造单据的业务办理融资；禁止对通过编造的国际结算业务，甚至无任何代表货权的单据仅以套取银行资金为目的的客户办理融资业务。若企业存在下述情形之一，本行无法判断交易真实性、合规性的，可暂停为其提供贸易融资：通过转口贸易或转卖等形式开展对外贸易活动，交易对手之间存在关联关系；无法提供船运公司签发的海运提单或者仓储公司出具的仓单等有效货权凭证正本；通过境内保税监管区域转卖货物的，无法提供海关签发的进境备案清单原件或者加盖企业公章的进境备案清单打印件；企业资产负债表中“其他应收账款”项目异常；贸易款项用途与企业正常的生产经营活动不符；涉嫌存在非法拆借资金行为；3、进料加工贸易标的物为黄金、珠宝、集成电路等自身价值高或生产的附加值高、体积小、易于运输的商品；企业有形资产与贸易融资规模严重偏离；境内账户资金往来企业之间不存在贸易关系。第九条办理各项贸易融资，须按照总行风险管理部所制订的格式，与客户签订各类合同或协议文本。第十条本实施细则项下贸易融资业务应严格按中国人民银行《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》的相关规定和要求，建立大额和可疑交易上报制度。第十一条本实施细则涉及的贸易融资利息的计算、计提、印花税的缴纳及其它会计核算手续、会计科目的使用,按照总行计划财务部、国际业务部等的有关规定执行。贸易融资业务发生逾期时应按有关财会制度进行计息、核算。第十二条融资利率根据本行规定的本、外币贷款利率执行。第十三条国际结算授信和贸易融资业务均需核实客户贷款卡的有效性，并将业务数据上传人民银行的企业征信系统，表内融资业务需要在我行信贷系统上发起和清分。第十四条贸易融资业务档案从业务完结日起保存5年备查。第四章贸易融资授信额度的核定第十五条贸易融资授信额度管理纳入全行统一授信管理办法。第十六条贸易融资额度的测算在常规授信额度计算方法的基础上，还要综合考虑：出口销售和进口采购规模、海关数据、上下游支付条件和结算方式、本行的收付汇记录、融资总额、经营周期及发展预期等综合测算。坚持企业融资规模与经营规模匹配的原则、贸易融资期限与贸易周期匹配的原则、遵循收益与风险匹配原则。第五章贸易融资的真实性和合规性第十七条贸易背景真实是贸易融资存在的基础，是贸易融资风险控制的核心。对贸易融资背景的审查，应该贯穿于贷前、贷中、贷后各个环节，重点在贷前对客户的信用调查以及贷中、贷后对各类单据的审查。在业务办理的各个阶段，对客户的生产经营情况掌握得越全面，银企间的信息不对称程度越轻，越有利于银行降低业务风险。第十八条本行的各项贸易融资业务的开展要在监管政策、行内各项制度管理下开展。第十九条贸易背景真实性审查，按检查形式可分为现场审查和非现场审查；按检查内容可分为交易审查和单据审查；按检查来源可分为内部数据审查和外部数据审查。第一节贸易背景交易真实性审查要点第二十条交易主体审查包括但不限于以下内容：1、融资申请人（以下简称“申请人”）基本情况，包括：企业法人资格、