企业风险控制矩阵穿行测试成果模版-投资管理.xls

项目单位：**股份有限公司项目内容：缺陷汇总表业务分类：投资管理更新时间：2012/7/19编号子流程缺陷描述风险缺陷分类缺陷评估整改建议整改责任部门/责任人预计整改完成日期管理层反馈整改进度跟进备注说明1投资计划与决策对外投资管理制度不完善目前公司对外投资管理制度中，主要是针对参、控股企业管理，缺少股票投资、衍生金融产品投资管理的相关规定缺少股票投资、衍生金融产品等投资管理制度，可能因投资管理不当给企业造成损失设计缺陷一般缺陷建议完善对外投资管理制度，增加对股票投资、衍生金融产品等投资的相关规定。投资发展部2投资计划与决策未制定投资计划公司对外投资未制定相应的投资计划对外投资无计划，无明确的投资方向，可能因盲目调查对外投资项目造成企业资金使用效益低下设计缺陷一般缺陷建议每年初，制定对外投资计划，明确投资方向，并定期向管理层汇报对外投资项目调查情况投资发展部3投资业绩分析未将全部参、控股企业纳入季度财务分析范围投资发展部每季度对下属子公司进行财务报表分析，抽查2012年第一季度分析报告，缺少对常盛国际财务报表分析说明未对所有子公司进行财务报表分析，可能因信息不全，给报告使用者造成不便，甚至影响企业的投资决策执行缺陷一般缺陷建议投资发展部对所有子公司进行财务报表分析，提供全面准确的分析报告给报告使用者。投资发展部