银行商业汇票贴现业务管理办法模版.docx

银行商业汇票贴现业务管理办法第一章总则第一条为加强商业汇票贴现业务管理，规范票据贴现业务操作，依据《中华人民共和国票据法》、《电子商业汇票业务管理办法》等法律法规、监管要求和银行相关制度规定，特制定本办法。第二条本办法所称商业汇票贴现是指商业汇票的合法持票人（即贴现申请人）在汇票到期日前为了取得资金，贴付一定利息并将票据权利转让给银行的票据行为。商业汇票按介质的不同，分为纸质商业汇票和电子商业汇票。纸质商业汇票是指使用人民银行统一印制的纸质汇票凭证签发的商业汇票。电子商业汇票是指依托人民银行建立的电子商业汇票系统，以数据电文形式制作签发的汇票。第三条商业汇票贴现按汇票承兑人的不同，分为银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。承兑人为财务公司的商业汇票贴现（包括纸质商业汇票和电子商业汇票）按照商业承兑汇票贴现业务相关规定办理。第四条商业汇票贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止。纸质商业汇票贴现期限最长不超过６个月。电子商业汇票贴现期限原则上不超过６个月，在贴现行所在地人民银行允许的电子商业汇票贴现期限内，贴现期限最长不超过１年。第五条贴现利率应综合考虑贷款风险、资金成本、综合收益、市场竞争等因素，在符合人民银行及银行有关规定的情况下合理确定。第六条各级行应在授权范围内办理贴现业务，并纳入客户统一授信管理。第七条银行承兑汇票贴现按照低信用风险信贷业务流程办理，商业承兑汇票贴现按照一般法人信贷业务流程办理。商业汇票贴现业务通过信贷管理系统群（Ｃ３）、贸易通系统办理。第八条商业汇票贴现的会计核算按照银行会计核算有关规定执行。第二章银行承兑汇票贴现第九条银行承兑汇票贴现业务的对象为经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户。贴现申请人必须同时具备以下条件：（一）在银行开立基本账户或一般账户；（二）与出票人（或直接前手）之间具有真实合法的商品或服务交易关系；（三）持有尚未到期且要式完整的银行承兑汇票。第十条在银行贴现的银行承兑汇票的承兑行应同时具备以下条件：（一）依法成立，并经监管部门批准具有承兑业务资格；（二）在我行已核定授信额度。第十一条客户申请办理银行承兑汇票贴现，需提交以下资料：（一）商业汇票贴现申请书；（二）经年检的营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、贷款卡原件；（三）尚未到期且要式完整的银行承兑汇票；（四）交易双方签订的真实、合法的商品或服务交易合同原件，或其他能够证实商品或服务交易关系真实性的书面证明（如运输单据、仓储单据等）；（五）与出票人（或直接前手）之间的增值税发票原件；符合增值税管理办法规定，可免征增值税或不得开具增值税发票的商品或服务交易，应提供其他发票及税务部门减免增值税的有关文件；（六）贴现行认为需提交的其他资料。贴现行已有客户第（二）项资料的，办理贴现业务时可不再要求贴现申请人重复提供。客户提供的第（二）、（四）、（五）项资料原件，经客户签字，银行审查确定无误后可留存复印件（加盖“与原件核对无误”印章）。对于第（四）、（五）项资料，贴现行在办理贴现手续时应在原件上注明“已在银行办理贴现”字样。第十二条贴现调查（一）贴现行客户部门受理贴现申请后，负责对贴现申请人提交的资料进行审核，必要时可进行实地调查。重点调查以下内容：１．商品或服务交易的真实性；２．通过增值税防伪税控系统或其他途径查询贴现申请人与出票人（或其直接前手）之间增值税发票的真实性；３．申请人是否为银行承兑汇票所记载的收款人或最后被背书人；４．承兑行是否经我行授信。（二）会计部门进行银行承兑汇票票面要素审核和票据查询，对票据真实性负责，并在《商业汇票（纸质）审验意见表》（附件２－１）或《商业汇票（电子）审验意见表》（附件２－２）上签署意见。１．纸质银行承兑汇票审核与查询：票面要素审核。主要核实汇票是否是统一印制的凭证，是否到期；汇票要素是否齐全，记载事项是否完整、规范、合法；贴现申请人的签章是否真实、有效和规范；背书是否连续，手续是否完备；汇票是否有变造、涂改痕迹等。票据查询。向承兑银行进行查询，核实汇票的真实性，并取得承兑行的书面确认。２．电子银行承兑汇票审核与查询：会计部门登录电子商业汇票系统，对票据要素信息进行核对，核实汇票要素是否齐全，记载事项是否完整、规范、合法，并查询电子银行承兑汇票是否处于“提示收票已签收”、“背书已签收”、“质押解除已签收”、“回购式贴现赎回已签收”等可贴现状态下。（三）对于新客户首笔贴现或单笔金额１０００万元（含）以上的贴现业务，贴现行认为有必要进行实地查询的，可到承兑行进行实地查询。第十三条贴现审查信贷管理部门（或履行信贷管理职责的职能部门，下同）对贴现业务资料的完整性、合规性，以及票据是否经过审核、查询等相关内容进行审查，提出审查意见。第十四条贴现审批对符合条件的贴现业务