规章制度管理流程-控制矩阵模板.xlsx

末级流程编号末级流程名称控制目标风险点编号风险点描述控制编号控制活动参考（此项仅作为各组流程建设的参考，需针对建设单位实际情况进行描述，切勿出现完全照搬而脱离实际。请务必在提交客户确认前删除此列）控制活动描述关键控制/一般控制人工/自动预防性/检查性控制频率责任部门/岗位实施证据制度索引穿行测试合法合规资产安全财务报告经营效率与效果穿行测试步骤穿行测试样本穿行测试结果缺陷编号规章制度的拟定与签发规章制度制定、修订缺乏统筹管理，可能导致规章制度体系混乱各部门于每年年底提出下一年度规章制度制定、修订计划并附计划说明（包括制定或修改的必要性、与已有制度的衔接和配套情况、提交审查时间等），报送制度管理部门汇总审核，形成《年度规章制度制定、修订计划》，经部门负责人审核、具有相关权限的公司管理层审批。年度规章制度制定、修订计划应在该年度内完成，确需调整的，经制度管理部门负责人同意，报具有相关权限公司管理层审批后予以调整。一般控制人工预防性1、获取1份人力资源需求，检查XX内容，发现各部门未根据实际需求编制人力资源需求计划，而是由人力资源部根据经验确定人力资源需求计划。2、结论：不符合控制活动及制度描述规章制度未经有效审批，可能导致制定制度不合理，影响企业正常经营管理。部门编制制度时，由部门相关人员起草规章制度草案，征求公司各相关部门或成员单位意见，形成规章制度初稿。制度初稿经规章制度管理部门相关管理人员复核无误后，报部门负责人审核、具有相关权限的公司管理层审批，具有相关权限的决策机构集体审议。审查关注：1、是否满足合规性要求；2、是否已根据各部门意见修改、完善；3、是否与其他规章制度存在矛盾等。一般控制人工预防性单位制度发布程序不明确，可能导致公司内部制度发布不统一，无法进行统筹管理。制度发布时，由制度编制部门凭审批通过的制度审核表单，向制度管理部门提出申请。经制度管理部门制度管理人员复核，制度管理部门负责人审批。由制度管理人员统一编制文号，下发至各部门执行。一般控制人工预防性规章制度的执行与修订对已订立制度监督检查不够，可能导致制度不能得到有效落实，不能充分发挥应有的作用。规章制度一经颁布，全体员工必须严格贯彻执行，不得违反，违者视情节给予批评教育或处分。对已确定的规章制度，在没有修订前，任何人不得借故不执行。公司制度管理部门定期（每年或每半年）组织各部门对本部门规章制度进行评估，评估现有制度的适用性、执行情况及存在的问题，对于存在问题的制度，由部门提出制度修改申请（明确修改说明、依据及其必要性），经部门负责人审核，提交制度管理部门负责人审核，公司具有相关权限的管理审批。一般控制人工预防性制度修订完善不到位，可能导致制度缺乏失效性，制约企业的管理提升。制度修改申请审批通过后，由提出申请部门人员草拟修改规章制度，具体实施程序参照“规章制度的拟定于签发”流程。制度发布时需表明新制度生效日期，及旧制度废止日期。一般控制人工预防性规章制度废止制度废止不及时，可能导致公司制度体系冗余，影响公司制度的执行。公司制度废止时，由部门提出制度废止申请，经部门负责人、制度管理部门负责人审核，具有相关权限的公司管理层审批，必要时报具有相关权限的公司决策机构审议通过后，正式发文废止制度。一般控制人工预防性备注：1、控制活动参考是根据以往的项目经验提炼的，仅作参考。各组需要根据本单位实际情况，更新执行部门、岗位、审批层级、文件内容、频率等信息。