民间社团协会财务管理制度模版.doc

xx联会财务管理制度（xx联会第三届理事会第十次会议通过）第一章总则第一条为了规范xx联会（以下简称“联会”）财务管理工作，更好地促进公益慈善事业发展，特制定本制度。第二条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《民间非营利组织会计制度》等相关法律、法规及《xx联会章程》制定。第三条本制度执行范围包括：xx联会和各代表机构。具有法人资格的单位会员参照执行。第四条本制度是联会财务工作的基本制度，是全体财务人员及会员应共同遵守的财务管理的准则。第二章财务管理制度的基本原则第五条联会财务管理制度及会计财务资料应当遵循合法、真实、准确、完整的原则。第六条联会财务人员必须按岗位权限履行职责。第七条联会的合法财产，任何单位、任何个人不得以任何形式加以侵占、私分或挪作他用。第八条联会财务监督体系分为内部监督和政府审计监督。第九条财务人员发生变动，须提前30天向相关负责人报告，经协商同意后办理交接手续，不得擅自离岗。第三章财务管理架构与模式第十条财务管理体系。联会及各代表机构代表机构的财务管理体系由财务管理委员会及独立的财务部门组成。第十一条联会及各代表机构根据工作需要设立财务管理委员会，作为财务管理监督机构。财务管理委员会由5至7名熟悉财务管理工作的资深会员组成，主席由联会会长或各代表机构主席委任，对会长或代表机构主席负责。第十二条联会和各代表机构立独立的财务部门或财务结算中心，进行财务核算，配备财务长和必要的财务工作人员。第十三条服务队是联会最基本的组织形式和核算单位。服务队设立“司库”作为核算员负责服务队的财务核算，并以报账的方式向所属代表机构的财务部门或财务结算中心进行资金收支结算。第四章工作职责第十四条财务管理委员会工作职责。（一）审核年度财务预决算报告并提交理事会决定。（二）对本年度经费预算的执行情况进行监督。对改变预算或超预算使用经费进行审核并报理事会讨论决定。对预算外经费的使用提出意见，提交理事会决定。（三）对筹款活动和服务活动的财务情况进行监督和审计。（四）负责组织对年度财务情况进行审计。（五）制定财务管理相关制度，提交理事会通过。指导所属分支机构的财务工作。第十五条财务长工作职责。（一）组织编制年度预决算报告。（二）严格执行年度经费预算并对执行情况进行跟踪监督。凡发现改变经费预算或超预算使用经费的情况，须提请财务管理委员会审核并报理事会讨论通过。（三）负责管理财务工作。对本级及下属机构财务人员进行业务培训及日常工作的指导。（四）参与涉及经济利益的决策，协助组织各项大宗采购（包括物品采购、项目采购等）的招投标工作。（五）参加财务管理委员会的会议和工作。（六）办理理事会和财务管理委员会交办的其他工作。第十六条联会财务部门工作职责。承担会计核算、财务管理、财务监督和财务报告；办理有关年检和涉税事务，实施内部审计和配合外部审计等，为各项活动提供管理和服务。联会财务部门负责指导和管理所属分支机构的财务工作,定期合并其财务报告和会计报表；对深圳、广东狮子会等单位会员单位的财务报告、审计报告、会计报表等实行备案管理。第十七条联会代表机构财务部门或财务结算中心工作职责。联会各代表机构是非独立法人机构，其财务部门或财务结算中心是联会财务部门的延伸，是联会财务核算和资金结算的核算体系中重要组成部分，与联会财务部门共同承担财务管理的工作职能。各代表机构的财务部门或财务结算中心要定期向联会上报财务报告和报表，并接受联会的财务监督和审计。负责财务收支结算和管理工作,承担会计核算、财务管理、财务监督、预算和财务报告的编制上报，办理有关年检和涉税事务，以及实施内部审计和配合外部审计等工作职责，为辖区各项活动提供服务。各代表机构的财务部门或财务结算中心应分别核算本机构和所辖服务队资金；分别核算行政经费和服务经费。第十八条会计人员工作职责。（一）负责财务管理和协调工作，保证财务日常工作顺利进行。（二）及时处理会计业务，按理事会要求编制并报送财务报告。（三）对财务资料进行定期统计分析，评价资金运转情况。（四）参与日常活动，对项目作出经济分析或建议。（五）完成理事会及相关领导安排的其他工作。第十九条出纳人员工作职责。（一）负责资金收支管理，及时准确地登记现金日记帐、银行日记帐。（二）资金收付时，严格执行有关管理程序，做到认真、仔细、谨慎，确保资金安全完整。（三）负责保管空白收据、支票等票据，按规定使用和填制本会票据。（四）完成理事会及相关领导安排的其他工作。第二十条服务队“司库”工作职责。（一）按时收取并上缴会费等各项费用。（二）及时收取各捐助款项，存入银行账户。（三）及时核销各项支出。（四）定期与所属财务管理部门或财务结算中心核对预算执行和资金结余情况，核对各项应收及应付款项，确保服务队财务状况收支健康。（五）定期向服务队理事会及会员大会报