银行资本充足率统计制度模版.doc

xxx村镇银行资本充足率统计制度（试行）第一章总则第一条为全面反映全行风险状况和抵御风险的能力，强化全行资本充足性的监测管理，科学有效地规范全行资本充足率统计行为，根据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》），明确提出资本充足率计算方法。结合我行实际情况，特制定本制度。第二条我行资本充足率统计工作，除认真执行《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国保守国家秘密法》和《金融统计管理规定》外，还必须遵守本行相关统计制度。第二章一般说明第三条报送口径、频度及时间：以法人为单位每季度后15日内报送。第四条报送方式：总行归口部门以电子报表形式报送银监会。第五条数据单位：万元，百分比。第六条四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。第七条填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。本行不涉及外汇业务，按照人民币数值填报。第八条报表种类及数量:详见附件。第三章填报取数详解(表格详见附件）第九条G40资本充足率汇总表：本报表集中反映信用风险、市场风险和操作风险不同方法的暴露情况，以及核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的计算结果。第十条G4A合格资本情况表：本报表收集填报机构的各级合格资本及资本扣减项目的数据情况。本报表应与《贷款损失准备情况表》、《少数股东资本情况表》、《二级资本工具情况表》，以及反映信用风险、市场风险和操作风险资本要求的相关报表一并阅读。第十一条G4A-1(a)贷款损失准备情况表（权重法）：本报表反映采用权重法计算信用风险加权资产的银行的超额贷款损失准备或贷款损失准备缺口情况。第十二条G4A-2少数股东资本情况表：本报表依据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）的第三十八条至第四十一条制定，反映填报机构少数股东资本的情况。本报表包含三张子表，分别计算填报机构适用于《办法》或参照执行的附属公司的少数股东资本，不适用于《办法》但有资本监管要求的附属公司的少数股东资本，以及少数股东资本合计。第十三条G4B-1表内信用风险加权资产计算表(权重法）：本表根据《办法》权重法的相关要求，对表内风险资产根据债权对象进行分类，并列出可进行风险缓释的各项因素。通过表内计算，获得加权后表内风险资产总额。第十四条G4B-2表外信用风险加权资产计算表（权重法）：本表根据《办法》的相关要求，计量表外项目的风险加权资产。表外项目是指填报机构已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，按会计准则不计入资产负债表，但有可能引起损益变动的业务。本表用于计算表外项目相应的信用风险加权资产。第十五条G4B-3交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表（权重法）：本表根据《办法》的相关要求，商业银行应制定与其交易活动的特征、复杂程度和风险暴露水平相适应的交易对手信用风险管理政策和程序，应计量银行账户和交易账户的交易对手信用风险加权资产。《办法》中的《附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则》规定了具体交易对手信用风险加权资产计算方法。商业银行应计算银行账户和交易账户中未结算的证券、商品和外汇交易的交易对手信用风险暴露的风险加权资产，包括三部分：（1）场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险，由交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权资产两部分组成；（2）证券融资交易（包括回购交易、证券借贷和保证金贷款交易等）形成的交易对手信用风险；（3）与中央交易对手交易形成的信用风险，这部分信用风险暂不计算，对中央交易对手风险暴露的风险加权资产计量规则由银监会另行规定。第十六条G4B-3（b）证券融资交易对手信用风险计算表（权重法）：本表根据《办法》的相关要求设计。商业银行应制定与其交易活动的特征、复杂程度和风险暴露水平相适应的交易对手信用风险管理政策和程序，计量银行账户和交易账户中未结算的证券、商品和外汇交易的交易对手信用风险暴露的风险加权资产。《办法》中的《附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则》规定了具体交易对手信用风险加权资产计算方法。交易对手信用风险指在交易的现金流结算之前，这笔交易的交易对手可能违约的风险。由于未结算的证券、商品和外汇交易市场价值时不确定的，随着市场因素的变化而变化。交易的市场价值可能为正值，也可能为负值。如果在交易对手违约时交易有正经济价值，就出现了经济损失。无论是在银行账户还是在交易账户的业务或产品，都可能承担交易对手信用风险。第十七条G4C市场风险资本要求情况表：本表依据《办法》制定。本表反映填报机构市场风险资本要求总体情况。填报机构市场风险资本要求应覆盖交易账户中的利率风险和股票风险，以及全部汇率风险和商品风险；填报机构可以不对结构性外汇风险暴露计提资本。交易账户包括为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸是指短期内有