地产股份有限公司现金管理办法.docx

地产股份有限公司现金管理办法第一章总则第一条为规范地产股份有限公司（以下简称“公司”）现金使用管理，加强财务监督，根据国家财经法规和公司业务特征，特制定本办法。第二条本办法适用于公司总部，所属全资、控股（及有实际控制权）公司（以下简称“所属企业”）参照执行。第二章使用范围第三条使用现金范围：（一）员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；（二）出差人员差旅费；（三）采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点2000元以下的；（四）业务活动的零星支出备用金；（五）确需现金支付的其他支出。第三章库存现金标准第四条库存现金限额原则上以满足公司5天日常零星开支为标准。第五条因特殊业务需要支付备用金，按营业额核定标准，不包括在库现金限额内。第四章现金收入和支出第六条不论何种来源收入的现金，应于当日送存开户银行，如有特殊情况当日不能送存开户银行的，必须于第二日送存开户银行。第七条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取；不得坐支现金。第八条严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。在特殊情况下规定应转账结算，而不得不用现金结算的，经申请公司领导同意方可办理。第九条财务人员应当定期（至少每月末一次）和不定期进行现金盘点，确保现金帐面余额与库存实际相符，发现不符的，应及时查明原因，报部门经理、财务总监审批后出处理。金额过大（超过1000元的），报总经理办公会审议后处理。财务负责人或其授权的人员可以决定对库存现金进行不定期盘点。第十条监盘出纳定期盘点时，主管会计应该监盘，并在盘点表上对盘点结果确认。第五章处罚第十一条对违反本办法造成公司损失，视其情节轻重，给予处罚和经济赔偿。第十二条凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关财务人员处分外，分别给予违纪金额10％～30％的罚款。第十三条所有罚款一律上缴公司资金财务部。第六章附则第十四条本办法由公司资金财务部解释、修订，自公司总经理办公会审议批准并正式颁布之日起生效。原《重庆国际实业投资股份有限公司资金管理办法》同时废止。