银行股份有限公司资本充足率信息披露管理办法模版.doc

x银行股份有限公司资本充足率信息披露管理办法第一章总则第一条根据银行业监督管理委员会（以下简称银监会）《商业银行资本管理办法（试行）》以及《x银行股份有限公司信息披露制度》，为做好x银行股份有限公司（以下简称本行）资本充足率信息披露工作，制定本办法。第二条资本充足率信息披露是指按照银监会《商业银行资本管理办法（试行）》的要求，对本行资本工具的变化情况等临时信息，以及资本充足率情况等定期信息，通过公开渠道，向投资者和社会公众进行披露，接受市场的监督与约束。第三条本行应按真实、准确、完整、充分、及时的原则披露资本充足率信息。本行可以不披露专有信息或保密信息的具体内容，但应进行一般性披露，并解释原因。本行应根据银监会对于资本充足率信息披露的监管政策变化，及时调整披露事项。第四条本办法适用范围为总行、境内外分支机构、纳入本行并表资本充足率计算范围的被投资机构。第二章披露内容及要求第五条本行资本充足率信息披露分为临时披露和定期披露。本行普通股及其他资本工具发生变化的，应及时进行临时披露。本行应在本行网站上披露所有监管资本工具的条款及细则。本行应按季度、半年度及年度进行资本充足率信息定期披露。其中，季度、半年度定期信息披露时间为期末后３０个工作日内，年度信息披露时间为会计年度终了后四个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前１５个工作日向银监会申请延迟披露。第六条本行资本充足率信息季度披露内容至少包括：核心一级资本净额、一级资本净额、资本净额、最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、附加资本要求、核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率等重要信息。第七条本行资本充足率信息半年度披露内容除包括季度信息披露内容外，还至少包括：资本充足率计算范围、信用风险暴露总额、逾期及不良贷款总额、贷款损失准备、信用风险资产组合缓释后风险暴露余额、资产证券化风险暴露余额、市场风险资本要求、市场风险期末风险价值及平均风险价值、操作风险情况、股权投资及其损益、银行账户利率风险情况等相关重要信息。第八条本行资本充足率信息年度披露内容至少包括：（一）风险管理体系：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险及其他重要风险的管理目标、政策、流程以及组织架构和相关部门的职能。（二）资本充足率计算范围。（三）资本数量、构成及各级资本充足率。（四）信用风险、市场风险、操作风险的计量方法，风险计量体系的重大变更，以及相应的资本要求变化。（五）信用风险、市场风险、操作风险及其他重要风险暴露和评估的定性和定量信息。（六）内部资本充足评估方法以及影响资本充足率的其他相关因素。（七）薪酬的定性信息和相关定量信息。（八）其他根据监管要求需要披露的信息。第九条自银监会批准本行采用资本计量高级方法开始，本行在并行期内，应至少披露《商业银行资本管理办法（试行）》规定的资本充足率信息的定性信息和资本底线的定量信息。在本行达到《商业银行资本管理办法（试行）》规定的资本充足率监管要求的达标过渡期内，本行应当同时按照《商业银行资本管理办法（试行）》和《商业银行资本充足率管理办法》，计量并披露并表和非并表资本充足率。在达标过渡期内，本行可以简化资本充足率信息披露内容，但应当至少披露资本充足率计算范围、各级资本及扣减项、资本充足率水平、信用风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产和薪酬的重要信息，以及享受过渡期优惠政策的资本工具和监管调整项目。第十条本行资本充足率信息年度披露以独立报告的形式披露，季度、半年度披露与上市披露的季度、半年度财务报告合并披露，临时披露按照《x银行股份有限公司信息披露制度》规定的临时报告形式披露。资本充足率信息披露报告分为简体中文、繁体中文、英文三个版本。第十一条本行在本行网站面向投资者和社会公众公开披露资本充足率信息。本行上市地证券监管机构、证券交易所对披露渠道另有要求的，按照其要求进行披露。第三章管理体系与职责分工第十二条本行董事会负责审批资本充足率信息披露的政策、程序和内容，并保证披露信息的真实、准确和完整。董事会下属的风险管理委员会、审计委员会根据董事会授权履行相关职责。第十三条本行监事会负责监督资本充足率信息披露制度的实施情况，对董事会、高级管理层履行资本充足率信息披露职责行为进行监督，对资本充足率信息披露季度、半年度、年度等定期报告出具书面审核意见。第十四条本行高级管理层负责组织制定资本充足率信息披露的政策、程序，组织开展资本充足率信息披露工作。高级管理层下属的风险管理委员会根据高管层授权履行相关职责。第十五条资本充足率信息披露季度、半年度、年度等定期报告的编制工作由风险管理部牵头组织，董事会办公室、审计局、财务会计部、资产负债管理部、金融市场部、公司业务部、三农政策与规划部、信贷管理部、国际业务部、人力资源部、信息技术管理部和软件开发中心等部门协助，