印章管理流程-控制矩阵模板.xlsx

末级流程编号末级流程名称控制目标风险点编号风险点描述控制编号控制活动参考（此项仅作为各组流程建设的参考，需针对建设单位实际情况进行描述，切勿出现完全照搬而脱离实际。请务必在提交客户确认前删除此列）控制活动描述关键控制/一般控制人工/自动预防性/检查性控制频率责任部门/岗位实施证据制度索引穿行测试合法合规资产安全财务报告经营效率与效果穿行测试步骤穿行测试样本穿行测试结果缺陷编号印章的雕刻√公司印章雕刻未经严格的审核，可能导致印章管理混乱，损害公司利益。由需刻印部门负责人据工作需要提出雕刻印章的申请，具有相关权限的公司管理层审核，公司相关决策机构审议批准方可雕刻。经过批准后的雕刻申请，统一由采购部办理。一般控制人工预防性印章保管√印章管理职责不清晰，可能导致公司公章管理不规范，影响公司经营管理效率公司公章、合同专用章等（具体由现场情况定）由公章管理部门负责管理；财务专用章、法人人名章由财务部负责管理；部门章由各部门负责管理。公司各类印章由各级和各岗专人依职权领取并保管。印章必须有各保管人妥善保管，不得转借他人一般控制人工预防性1、获取1份人力资源需求，检查XX内容，发现各部门未根据实际需求编制人力资源需求计划，而是由人力资源部根据经验确定人力资源需求计划。2、结论：不符合控制活动及制度描述印章使用√印章使用未经有效审批，印章使用不合规，可能给公司带来法律风险和经济损失。公司各级人员每次需使用印章须按要求填写印章使用单，将其与所需印的文件一并逐级上报，经公司有关人员审核，具有相关权限的公司管理层审批。（具体权限根据实际情况进行完善：包括不同事项、不同印章的使用申请程序）印章原则上不许带出公司，确因工作需要将印章带出使用的，应事先填写《印章借用申请单》，经公司相关人员审核，具有相关权限的公司管理层审批，经办人借出印章。一般控制人工预防性经办人将《用印审批单》或《印章借用申请单》等交印章管理人员审验、收存，印章管理人员进行用印登记，经办人在《用印登记本》上签名，外借印章归还时印章管理人员在登记本商签字确认。一般控制人工预防性印章作废与销毁√印章作废及销毁监督审核不严格，可能能导致公司印章管理秩序混乱，给公司带来法律风险。对于不适用、磨损严重、遗失等需要作废的印章，由管理人员提出作废申请，经部门负责人审核，具有相关权限的公司管理层审批，具有相关权限的公司决策机构审议通过后，印章管理人员根据相关办法规定销毁印章。一般控制人工预防性