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关于申请竣工决算的报告(修改后)项目工程竣工决算审核报告工程决审字[2004]001号有限责任公司：我们接受委托，对贵公司编制的x项目的竣工结算和竣工决算表进行了审核。上述基本建设项目资料、竣工财务决算表的真实性、合规性由贵公司负责，我们的责任是对其发表审核意见。我们的审核是依据财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》进行的。在审核过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录、工程结决算编制资料等我们认为必要的审核程序。审核报告具体内容如下：一、概况（一）基本情况（二）概算调整情况（三）资金来源、到位及偿还情况（四）利用外资情况二、设计单位、施工单位、监理单位及工程竣工决算审核单位设计单位、施工单位、三、工程竣工验收情况四、审核依据（一）竣工决算财务审核依据1、国有建设单位会计制度；2、基本建设财务管理若干规定；3、会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法；4、项目概、预算文件及调整文件；项目单位编制的凭证报表及工程竣工决算说明、工程竣工财务决算表；6、项目单位主管部门下达的关于竣工决算的有关文件；7、国家各有关部门关于建设项目投资管理的有关文件；8、其他与工程竣工决算相关的资料；五、审核结果（一）概算执行情况（二）交付使用资产情况（包括待摊投资摊销情况）1、建筑工程共计137个单项工程，完成投资总额18618.86万元，摊销待摊投资——土地2198.32万元，摊销其他待摊投资7974.13万元；安装工程形成建筑物价值13956.50万元，摊销待摊投资——土地14.13万元，摊销其他待摊投资6342.91万元，移交生产部门建筑工程总值49104.85万元。2、安装工程完成投资总额29716.05万元，形成单项资产13956.50万元，其余15759.55万元分摊计入相关设备价值。3、设备投资完成总额47245.31万元，安装费用分摊计入15759.55万元，需要设备摊销待摊投资34910.11万元，移交生产部门设备总价值97914.97万元。4、待摊投资共计73883.04万元，主要包括：（1）建设单位管理费实际发生5453.89万元，按照省财政厅有关规定应列支1360.00万元，已摊入相关交付使用资产价值，其余部分4093.89万元转入交付使用递延资产，待生产单位从开始转生产的当月一次计入当期成本；（2）其他待摊投资中国外设计费、技术服务费、软件费、基础设计文件海关监管及口岸费、汇兑损益等国外采购附属费用合计18179.87万元已摊入国外采购设备价值；（3）土地价值中厂区土地价值共计2212.46万元，已摊入相关交付使用房屋、建筑物资产价值；（4）利息费用共计38476.43万元，其中达到预定可使用状态后停止资本化期间利息18026.85万元；资本化期间罚息322.68万元，共计18349.53万元，已转入交付使用递延资产，待生产单位从开始转生产的当月一次计入当期成本，其余部分20126.90万元已分摊计入相关交付使用资产价值；（5）其他待摊投资11570.19万元已摊入相关交付使用资产。5、其他投资总额487.37万元，其中因生活区房屋尚未办理向职工的产权转移，生活区土地从待摊投资转入其他投资301.53万元，并转入交付使用无形资产，其他部分185.84万元全部转入交付使用递延资产。交付使用资产明细表详见附件。（四）基建收入情况截止2003年12月31日，试车收入累计25370.89万元，试车支出累计27247.64万元，试车净收入为-1876.75万元，各年度具体为：年度试车收入试车支出10445049.519684402.7147050180.32196974365.13253708948.2246291695.1374787091.93140952612.60272476449.17年试车净收入-10445049.51-36607292.42-27736911.6156021752.53-18767500.952000年2001年2002年2003年合计（五）结余资金情况截止2003年12月31日，结余资金-54096918.16元，明细如下（单位：元）：序号12345库存材料库存设备银行存款现金预付账款项目金额37，636，663.0662，890，609.822，822，183.7579，820.2534，728，772.8726789应收账款其他应收款应付器材款应付工程款14，416，840.0617，036，045.3489，778，073.5470，941，552.1230，227，109.622，177，638.8832，534，511.221，776，169.733，727，202.0010其他应付款11应交税金12预收账款