内部控制评价报告、工作底稿 (3).docx

内部控制评价报告、工作底稿内部控制评价报告按照《企业内部控制评价指引》和《内部控制审计评价管理办法》要求，我们评价了2013年主要内控环节制度设计和执行的有效性。由于内部控制具有固有的局限性，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。一、内部控制评价组织情况（一）成立内控评价领导小组领导小组组长：领导小组副组长：领导小组成员：（二）成立内控评价工作组工作小组组长：工作小组成员：二、内部控制评价依据依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》以及本单位内部控制手册，围绕“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督”等要素，对内部控制设计与运行情况进行了评价。三、内部控制评价的范围。（一）单位范围（二）评价内容本次评价工作围绕“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督”五要素，对公司组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等事项的内部控制进行了评价。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。1、内部环境（1）组织架构（2）发展战略（3）人力资源（4）社会责任（5）企业文化2、风险评估3、控制活动（1）资金活动（2）采购业务（3）资产管理（4）销售业务（5）研究与开发（6）工程项目（7）担保业务（8）业务外包（9）财务报告（10）全面预算（11）合同管理（12）信息系统4、信息与沟通5、内部监督四、内部控制评价的程序和方法。（一）内部控制评价的程序（二）内部控制评价的方法五、内部控制缺陷及其认定情况六、内部控制缺陷整改情况（一）内部控制缺陷的整改情况（二）未完成的缺陷拟采取的整改措施