农信社稳定发展调研报告.docx

农信社稳定发展调研报告一、****市农村信用社改革发展中存在的主要问题（一）资本充足度不够，股金稳定性较差一是资本充足率不达标。截止20****年3月末，****市8家农村信用社联社（以下简称联社）中账面资本充足率达8％以上的只有七家，如果按票据考核要求，还没有一家联社的实际资本充足率达到8％，其中实际资本充足率达4％水平的仅1家，最低的仅为一4.****％；二是股金稳定性较差。由于对农村信用社发展前景不看好，不愿意承担风险，导致投资股在总股金中的占比较低，仅为36.o5％；企业法人持股偏少，只有18.****％；股权过度分散，持股2000元及以下股东占总额的60％。大部分股东（社员）把入股视为高息存款的投资方式，如果分红达不到预期，容易引发退股风潮；三是资本扩充动力不足。****市农村信用社盈利水平不高在拨备远未提足的情况下，20****年全市农村信用社资产和资本（指资本净额以核心资本与附属资本之和计算）盈利率分别只有0.337％、12.79％，增资扩股的吸引力较小。为维护股金稳定，农村信用社只能尽力去满足股东的分红要求，全辖股金平均分红率为6.56％，最高的股金分红率达到10％，有的农村信用社不得不把绝大部分利润用于分红，风险消化和法人积累缓慢，难以形成有力的资本扩充长效机制。（二）“三会”制度不落实，法人治理不完善一是“三会”制度流于形式。虽然8家联社都建立了社员（股东）代表大会、理事会、监事会工作制度，但没有发挥应有的作用，开会议事走过场，几乎不曾改变过管理者会前已作出的决定，民主表决程序只是为了让管理者或上级部门的意志在组织形式上合法化；二是投资人在管理上依然缺位。由于制度安排上存在缺陷，社员（股东）代表和理事、监事绝大部分是内部职工，经营机制不透明，信息披露不及时，加之外部投资人普遍缺乏股东意识、风险意识和金融业务知识，很难有效履行所有者职责，“内部人”控制的局面没有真正改变；三是法人治理有名无实。法人治理结构建设还停留在班子、制度完善阶段，理事会、经营层、监事会三套班子的职能职责未作严格区分，权限界定不明晰，决策、执行、监督互相制衡机制尚不完善，理事长一人掌控的格局没有发生根本性的改变。（三）存量风险化解困难，新增及潜在风险加大一是历史包袱仍然较重。在20****年12月31日前，全市农村信用社账面不良贷款有41380万元、历年累计亏损8****4万元，专项票据置换后尚留不良贷款30151万元、亏损5488万元；存量不良贷款清收难度大，由于债务人可追偿的资产太少，加上诉讼时效等问题，最终实际损失率将相当高；二是资产风险未充分暴露。2003年初上报贷款形态时，不良贷款的反映不完整，仅辖内雨XX县区开发区农村信用社（原****市开发区城市信用社）就有2925万元呆滞和呆账贷款未如实上报，因此未得到人民银行的票据资金支持。在1998年以前，辖内8家联社分别向XX省国际信托投资公司、XX省信托公司和XX省金融租赁公司拆出了大量资金，这3家省级金融公司现因经营不善造成严重资不抵债，不得不进行资产重组或关闭破产，据有关方面预测，****市农村信用社拆借资金的受偿率将不会超过30％；三是个别联社新生风险增大。国家建设重点项目瀑布沟电站水库工程，在****市境内的汉源和石棉两县造成大面积淹没区，由于对库区移民赔偿不足和当地政府对移民的特殊保护政策，使农村信用社在淹没区的贷款风险大增，仅XX县区联社已新增不良贷款7000余万元，在专项票据发行后，该联社的不良贷款不降反增，增幅达到6.39％。另外，辖区农信社还存在高估抵债资产价值而虚降不良贷款、抵债资产长期挂账不处置造成贬值、相关法律手续不完备致使债权不落实和地方政府的承诺政策不能兑现、损失补偿得不到落实等问题，进一步加大了****市农村信用社的风险。（四）激励机制不健全，自我约束未到位一是所有者、经营者和员工的权责利不对称；二是自主经营管理不落实；三是内控制度执行不到位。20****年5月XX县区联社一名职工内外勾结，利用内部汇划凭证管理不严和内部往来对账检查间隙时间长的漏洞，采用把虚填的财政拨款委托凭证交换传递到基层社取款的方式，骗取了农村信用社资金30万元。这个典型案例，反映出当地农村信用社在内部管理方面存在严重的失控问题。二、促进****市农村信用社稳定发展的对策建议（一）优化股本结构，健全长效扩充机制一是按照实际需要增资扩股。通过增资、转让或退股等力式扩充、集中和处理不合规的小额分散股金，规范股金结构；继续扩大股金募集，提高资本充足率，尽快达到4％的央行票据兑付条件，并在满足股东基本分红欲求的前提下，按照资本充足率法定要求和业务发展的需要，稳步扩充股本金总量；二是调整股东结构。结合当地实际，合理提高投资股起点，积极吸收种养殖大户、私营业主、企业法