关于公司实行全过程跟踪审计试点的汇报报材料 (2).docx

关于公司实行全过程跟踪审计试点的汇报报材料施工阶段的造价控制与管理一、现场跟踪的方式：1、现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作，根据项目的特点，确定以下跟踪方式：我方将派驻各专业人员，对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查，通过现场测量、取证、拍照等方式，做好备查记录，作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。特别对隐蔽工程起到至关作用。2、现场跟踪主要内容（1）现场跟踪的准备阶段①熟悉本项目施工图纸等设计文件及工程施工招、投标文件，施工合同补充协议等有关计价的其它文件。②协助业主对设计方、监理方、施工方的沟通协调，对作为工程结算依据的相关设计变更、现场签证有效性提供咨询。③参加业主、监理组织的图纸会审工作，对其中因变更而增加的费用部分进行咨询准备。④提供非承包商原因所致设备或材料未及时送达引起的误工费用、工期延误等索赔的咨询。⑤提供应业主要求承包商采取非常规施工措施而增加费用的评估咨询。（2）施工合同跟踪——跟踪工程实施阶段①参加与工程造价及合同相关的会议，并作好记录。1②审核的施工合同主要包括。施工总承包合同以及合同额大于10万元的甲方直接分包（或委托）合同。③主要审核。合同主体的合法性，合同内容的完整性，结算及价款调整条款的内容表述是否准确、完整。④总价或单价包干合同的包干总价或包干单价须事前审计。⑤对现场设计变更及签证进行造价咨询。⑥工程进度款审批的造价咨询⑦竣工验收及工程索赔咨询二、施工组织设计的造价管理施工组织设计的造价管理，就是对施工过程中各种生产要素的合理安排和有效配置的一种咨询管理。施工组织设计是正确处理人与物、时间与空间、质量与数量、工艺与设备、供应与消耗、生产与管理的各种矛盾。科学合理、计划有序、周密均衡地组织施工生产的一种技术组织措施。1、施工组织设计造价管理的主要内容（1）施工部署审查施工部署是否能按业主的总体进度要求完成施工任务，各主要施工节点是否衔接，工序的交叉是否合理。施工组织中劳动力组织和施工机械的配置是否能满足施工的要求。（2）施工准备施工准备中是否分项分部编制实施性的施工组织设计方案，针对2重点关键工序是否组织专项技术攻关措施。施工机械准备是否已经完成，设备型号规格、数量、时间上能否满足施工计划要求，是否有易损件配置。劳动力准备，劳动力后备资源是否充分，各工种能否满足施工技术要求。物资准备，物资部分是否编制材料需用量计划，对各种材料是否进行供应商考察。（3）新技术推广应用新技术推广应用是否采用建筑业推广应用的新技术、新工艺、新材料，已往项目作业中对缩短工期、降低成本、节能、环保、创造优质工程方面应用效果如何。三、设计变更、现场签证的审核与管理1、设计变更的审核工作程序由施工方提出申请估价和提交变更价款预算单，由业主经营部门委托造价公司进行核查并与承包商协商后确定价款，填写《核查记录》，同时按分项工程进行统计。对于通过设计变更扩大建设规模，提高建设标准的，要看是否有原审批部门的批准；运用价值工程理论，对变更的技术可行性，经济合理性进行必要的论证与综合评价后再决定进行变更。①设计变更的合规性审核：审核设计变更手续是否合理合规，是否符合甲乙双方的事前约定。根据变更引起造价变更的数额实行分级审批制，明确审批权限，3加速变更工作的进展。同一原因引起的、数额较大的变更项目不能肢解为多个变更项目申报而逃避审批。a、必要的变更应先作工程量和造价的增减分析，经业主同意，设计单位审查签章，出具相应的图纸和说明方可发变更通知。b、对不符合程序的口头变更、便条变更的工程量不予认可。c、监理公司发现设计图中的问题，需要进行变更时，必须征求业主和设计单位的意见。对监理公司和施工单位擅自更改设计图的，不予认可。②设计变更的真实性审核：a、审核设计变更是否真实存在。为分析变更的原因，明确责任，应对变更进行分类管理，一般可以分为施工类、设计类、业主管理类，并制定相应的奖罚措施。a由于施工不当，或施工错误造成的变更，监理工程师应注明原因，此变更费用不予处理，由施工单位自负，若对工期、质量、投资效益造成影响的，还应进行反索赔。b由设计部门的错误或缺陷造成的变更费用，以及采取的补救措施，如返修、加固、拆除所生的费用，这部分费用按c类变更处理后由监理单位协助业主与设计部门协商是否对设计部门索赔。c由于监理部门责任造成损失的，该部分费用按c类变更处理后应扣减监理费用。b、审核变更中涉及的其数量及计价的真实性。a审核设计变更部位的工程量增减是否正确，是否得到了如实反4映。b审核变更部位的定额套用是否合理。设计变更应视作原施工图纸的一部分内容，所发生的费用计算应保持一致，并根据合同条款按国家有关政策进行费用调整。材料的供应及自购范围也应同原合同内容相一致。c审核设计变更计算过程是