关于公司实行全过程跟踪审计试点的汇报报材料 (3).docx

关于公司实行全过程跟踪审计试点的汇报报材料xxxx有限责任公司建设项目全过程跟踪审计计划xxxxx会计师事务所有限责任公司xxxxx工程造价咨询事务所有限责任公司二○一四年五月八日目录一、审计目的............................................1二、审计范围............................................1三、审计对象............................................1四、审计内容............................................1五、审计重点............................................3六、审计依据............................................5七、审计方法............................................6八、审计步骤............................................6（一）准备阶段........................................7（二）实施阶段........................................7（三）整理阶段........................................8（四）报告阶段........................................9九、进度安排............................................9十、组织分工............................................9（一）审计组织.......................错误。未定义书签。（二）人员分工.......................错误。未定义书签。十一、工作要求..........................................9十二、其它事项.........................................10附件一：...............................错误。未定义书签。xxxx有限责任公司建设项目全过程跟踪审计计划为了确保高质量、高效率的完成xxxx有限责任公司建设项目（以下简称建设迁建项目）全过程跟踪审计工作，我公司组织具有丰富实践经验的造价审计人员、财务审计人员联合制定了本次全过程跟踪审计计划，用以指导本次建设迁建项目审计人员开展审计工作，圆满完成全过程跟踪审计任务。一、审计目的对建设项目实施过程的合法性、真实性、规范性进行审计，维护发包人和承包人的合法权益，创造我公司的经济效益，同时将该项目打造成我公司精品工程、样板工程和模范工程。二、审计范围xxxx有限责任公司建设项目。三、审计对象xxxx有限责任公司建设项目全过程跟踪审计计划该迁建项目所涉及到的所有标段及内容，具体包括各标段的建安工程、工艺设备、非工艺设备、信息化升级改造、工器具、材料价款、利用原有设备拆迁安装、工程建设其它费用、零星工程及其他投资项目等。四、审计内容全过程跟踪审计包括开工前审计、建设期间审计、竣工结算审计和财务决算审计。1.开工前审计开工前审计主要应审查投资项目立项合法性和投资项目可行性，具体包括：（1）年度建设计划和项目进度计划；（2）扩大初步设计的依据和设计方案的论证、总概算的编制、审批等情况；（3）规划许可审批手续等情况；（4）建设资金来源和落实情况；（5）施工图纸设计面积和装修标准及有关部门审批情况；（6）招投标程序、招标文件内容及标底编制程序等情况；（7）招标工程标底和工程量计价清单；（8）施工合同订立情况；（9）施工场地及施工用水、电、路等必备条件落实情况；（10）与建设项目立项有关的其它情况。2.建设期间审计建设期间审计是投资项目开工后至项目竣工财务决算编报xxxx有限责任公司建设项目全过程跟踪审计计划之前，对投资项目实施和管理情况进行的审计，分为投资项目常规审计和单项工程结算审计。主要审查投资项目概算调整、概预算执行、建设资金来源与使用、投资项目财务收支、会计报表、项目进度与工程价款结算等。具体包括：（1）调整概算情况；（2）内部控制制度的建立和执行情况；（3）建设工期和施工进度及资金、材料到位与使用情况；（4）投资项目施工工程款预（结）算情况；（5）隐蔽工程验收记录、施工进度情况；（6）主要设备材料订购、保管、使用等情况；（7）设计、技术、材料等变更洽商情况；（8）建设成本及财