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大型国有企业固定资产管理制度
第一章总则
第一条为了加强对公司固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据国家有关法律、法规和《企业内部控制基本规范》及其应用指引，结合公司的实际情况制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门。各分公司应参照本制度的相关要求，作为承办公司制定分公司范围内的相关制度和实施细则，报公司主管部门备案。

第二章固定资产的管理职责
第三条固定资产管理主要包括价值管理、实物管理和使用保管管理。

第四条公司财务部是固定资产的价值管理部门，其主要管理职责：
（一）固定资产的价格审核、财务入账、折旧计提等会计核算；
（二）对固定资产实物管理程序及审批手续实行财务监督；
（三）负责固定资产更新改造预算项目的资金筹措，并按财务预算报批程序办理。

第五条公司办公室是固定资产的实物形态管理部门，设专职管理人员，其主要管理职责：
（一）固定资产年度购置、更新、改造预算计划的编制和实施；
（二）固定资产的采购、验收、调拨、修理、处置及经营；
（三）建立固定资产的档案资料，真实全面地反映固定资产的实际状况，保证账、物相符；
（四）对固定资产年度预算计划执行情况进行全面检查，检查结果书面报告公司董事会预算管理委员会。

第六条固定资产的使用部门是固定资产实物保管部门，应落实责任人，其管理职责：
（一）设立部门固定资产登记簿，及时办理各项增减、变动手续；
（二）固定资产的申请、参与采购、验收、领用、保养、检修等日常管理，确保安全使用；
（三）按价值管理部门和实物管理部门的要求，配合主管部门进行固定资产清查盘点。
（四）公司审计室是固定资产总体形态的审计监督部门，负责对固定资产管理全过程的审计监督。发现任何部门有违反本规定的行为，有权予以制止和责成改正。

第三章固定资产的范围及分类
第七条符合下列标准之一的劳动资料属固定资产：
（一）使用期限在一年以上的房屋、建筑物、土地、机器、设备、器具、运输工具等资产；
（二）不属于生产经营主要设备，但单位价值在5000元以上，且使用期限超过两年的物品。

第八条固定资产按实物形态进行分类，具体为以下六类：
（一）房屋及建筑物；
（二）专用设备；
（三）交通运输设备；
（四）电子设备；
（五）家具办公设备；
（六）其他设备。
【注：第一类房屋及建筑物，由公司授权办公室进行管理，不纳入本制度范围。】

第九条科研项目的仪器、设备等，纳入固定资产实物管理范围。相关采购费用列入科研项目预算和成本管理。

第十条办公桌椅、文件柜、保险箱等办公家具和设备，不论其单位价值是否超过前款规定的单位价值标准，均纳入固定资产实物管理范围。相关采购费用列入在建工程预算和成本管理。

第四章固定资产的日常管理
第十一条固定资产的添置和审批
（一）固定资产的添置应遵循“从简，节约，提高固定资产利用率”的原则。
（二）固定资产添置的审批程序：
1、公司各部门因工作需要，需购置、更新、改造、融资租入固定资产的，应于当年12月份向办公室上报经部门分管领导批准的下一年度的固定资产预算计划，预算计划应详细写明固定资产的名称、规格、型号、数量、价格、用途、需用时间及技术要求等内容。办公室负责汇总各部门的固定资产预算计划。
2、固定资产预算计划在审批通过后，由财务部通知办公室已得到批准添置的固定资产，并由办公室负责实施。
（三）未纳入年度固定资产预算计划的，原则上在本年度内不予考虑。特殊情况，按公司规定的审批权限和审批程序进行审批。
（四）对投资转入、接受捐赠、无偿调入的固定资产，必须纳入公司的固定资产管理，由办公室统一管理。

第十二条固定资产的采购、验收和交付使用
（一）固定资产的采购过程按照《**公司——采购管理制度》执行。
（二）固定资产采购完成后，由办公室负责组织验收。
凡办公室采购的，由使用部门验收，填写《固定资产验收单》（附件一）；凡办公室委托使用部门采购的，由办公室验收，填写《固定资产验收单》；融资租入的固定资产，由使用部门负责验收，填写《固定资产验收单》。科研项目的仪器、设备等固定资产的验收时，须由相关技术部门提供验收支持。
（三）验收合格的固定资产，由办公室负责办理固定资产入库手续，填写《固定资产入库单》（附件二）；验收不合格的固定资产，由采购部门负责与供应商办理更换或退货。
（四）办公室在办理固定资产入库手续的同时，办理固定资产交付手续，由使用部门填写《固定资产领用单》（附件三）。
（五）办公室应将《固定资产申购单》、《固定资产验收单》、《固定资产入库单》、《固定资产领用单》、发票、合同副本、评估报告、协议等相关文件，及时移送财务部。
（六）财务部按固定资产实际入库时间，根据申购单、入库单、验收单和发票、合同副本等进行账务处理，发票未到的情况下