230财务内部控制流程.docx

编号：
时间：2021年x月x日
书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES2页
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方法：
1、及时更新签名卡。
步骤：
总经理可以作出以下授权：
预算主管可在预算内对基金和费用收入有决定权。
财务经理/会计主管对预领款/现金付款有决定权，必要时需指定权限范围。
财务经理/会计主管对银行付款有决定权，必要时需指定权限范围
销售经理可签署销售合同，财务经理可决定客户赊销额。
生产部经理负责从宝洁订货，入仓，申报残损货物
人事部经理负责签署每月工资
会计主管决定会计科目和会计流程图并且决定纳税申报
财务经理负责安排金融（贷款）和运用适当的金融工具（例如租赁、制造）
销售经理和财务经理决定产品价格
说明：
对下一级委任职责和决定权。
输入：
从董事会成员到总经理都要有权限的委任
输出：
签名卡
权限的委任
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：会计版本：1
子流程：内部控制编号：7.3.1
要素：权限的委任地点：总部

宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：会计版本：1
子流程：应付帐款编号：6.3.3
要素：内部调节地点：总部

签名卡
宝洁分销售客户客户服务部财务部销售部管理系统部人事部法律部客户服务部经理财务分析员销售经理管理系统部经理人事部经理法律部经理230