个人结售汇业务非现场监管思索.docx

个人结售汇业务非现场监管思索个人结汇是指居民个人把从境外获得的、拥有完全所有权、可以自由支配的外汇收入卖给外汇指定银行外汇指定银行根据交易行为发生之日的汇率付给等值人民币的行为。个人售汇是指居民个人向银行购买用于向境外支付的外汇外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者并根据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。个人结售汇的特点是通过办理此项业务可以扩大银行个人外汇业务产品范围给个人提供了选择多家银行进行购汇的机会。个人结售汇适用对象为个人客户。当前随着世界经济大格局多变对涉汇主体的影响日益加剧以及个人跨境交易新情况频繁涌现。交易渠道及方式更为复杂和隐蔽化个人结售汇管理存在外汇收支多元化发展与外汇监管相对滞后之间的矛盾。1当前个人结售汇非现场监管的基本情况1．1个人结售汇模式及有关管理规定目前个人项下结售汇业务实行年度总额管理每人每年等值5万美元个人年度总额内的结汇和购汇凭本人有效身份证件在银行办理。超过年度总额的经常项下除提供有效身份证件外还需按照外汇资金的不同属性提供相应证明材料方可办理l资本项下则按照《个人外嘴理办法实施细则》中“资本项目个人外汇管理”有关规定办理。1．2个人结售汇监管系统的运行情况个人结售汇系统主要包括结购汇业务监管和统计等功能其中结购汇业务监管主要反映结购汇次数、明细及结购汇单笔大额交易情况；结购汇业务统计用于对结购汇资金的属性以及结汇地区结汇银行进行统计。这些功能极大地方便了外汇管理部门的非现场监管。2个人结售汇非现场监管中存在的问题2．1科目归类不严谨由于限额内购结汇不需要提供任何证明材料申请人在购汇或结汇时随意申报购汇用途或结汇资金属性现象较为突出。经查询个人结购汇系统郓城辖内购汇用途大多集中于“自费出境学习、“旅游”、“商务考察”三类．随意性较大与实际情况有一定差距失去了对数据分析的实际意义。2．2个人结售汇系统中查询功能有待进一步完善目前外汇指定银行查询所有下辖网点结售汇数据时必须按照网点代码分别进行查询尚不能将所有网点数据按一定规律依次排序查询效率较低。2．3部分个人身份证件的真实性难以判断国家外汇管理局《个人外汇管理办法》及其实施细则明确了境内、外个人的定义近期总局又明确持中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人按境外个人进行管理。由于各国签证式样或永久居留证明文件五花八门银行较难判断身份证件的真实性。2．4《个人外汇管理办法》及其实施细则个别条款规定的不科学一是现钞管理规定存在漏洞。外币现钞存取的管理制度中没有规定同一个开户人在多个账户短期内存、取现钞的总限额。同时由于目前外汇管理各业务系统中关于外币现钞的信息缺乏外汇指定银行只能对单个账户的存、取限额进行控制．无法监测多个账户同时存、取现钞致使现钞管理制度执行效果大打折扣。二是境外个人旅游购物结汇的有关规定不合理。《个人外汇管理办法实施细则》第九条第三款规定“境外个人旅游购物贸易方式项下的结汇凭本人有效身份证件及个人旅游购物报关单办理”该项规定不甚合理因为境外个人在结汇前不持有人民币外币在境内不允许直接购物境外个人不可能在持有旅游购物报关单的前提下办理结汇业务。2．5个人结售汇系统数据存在虚增现象国家外汇管理局《个人外汇管理办法实施细则》规定个人境内卡境外使用购汇还款业务不纳入个人结售汇系统。但在实际操作中客户往往不能全面了解个人结售汇政策银行经办人员如不能主动询问．境内卡柜台购汇还款或仅购汇随后转至其他银行网点还款将被视为境内消费购汇被录入个人结售汇系统。3对策及建议3．1完善个人结售汇科目归类限额内购结汇申报随意性大是银行录入数据失实的根本原因使统计失去意义。建议限额内结购汇申报履行真实性审查。资本项下个人结汇资金类别较多建议制定统一的明细对照表以减少外汇指定银行经办人员申报差错切实提高统计数据的真实性。3．2加强对外币现钞存取和外汇储蓄账户开立的管理一是尽快将外币现钞存取情况纳入个人结售汇管理信息系统以完善外币现钞存取的管理。二是严格按照实名制原则开立外汇储蓄账户加强对账户开立异常现象的监管特别是对借他人账户规避结汇年度总额等问题予以重点关注。3．3完善管理制度．提高外汇监管的可操作性一是统一《外汇管理条例》、《个人外汇管理办法》中对境内个人的界定前者定义为中国公民和在境内连续居住满1年的外国人而后者仅指持有相关身份证件的中国居民。二是确定个人境外收汇大额标准并对大额收汇进行严格的真实性审核。三是将外币代兑机构结售汇纳入个人结售汇管理范畴防止通过外币代兑机构结汇逃避年度总