国开电大 商业银行经营管理 形考作业4答案.pdf

国开电大商业银行经营管理形考作业4答案

一、名词解释(共32分每题4分)
1、资产负债综合管理理论
答：资产负债综合管理，资产负债综合管理(Asset-LiabilityManagement),
也可以称为相机抉择的资金管理，即要求商业银行根据经济形势发展变化的情
况，通过对银行资产结构和负债结构的协调管理，达到银行经营目标的要求。
2、预期收入理论
答：预期收入理论是指认为借款人的预期收入可以作为衡量偿还贷款能力标
志的理论。银行为保持资金的安全性、流动性和盈利性原则，不一定要求贷款均
是短期的，关键在于借款人的预期收入。
3、利率敏感性缺口
答：利率敏感性缺口(Interestratesensitivitygap,IRSG),是指利
率敏感性资产(RateSensitiveAssets,RSA)与利率敏感性负债(Rate
的差额，或银行可变利率资产与可变利率负债之间
SensitiveLiability,RSL)
的差额。即：缺口GAP=RSA-RSL。
4、信息不对称
答：信息不对称(asymmetricinformation)指交易中的各人拥有的信息不
同。在社会政治、经济等活动中，一些成员拥有其他成员无法拥有的信息，由此
造成信息的不对称。
5、流动性风险
答：2009年银监会印发的《商业银行流动性风险管理指引》中将流动性风
险定义为：流动性风险指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或
无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。
6、内部控制
答：国外较为经典的是ASB对内部控制的定义。1972年，美国审计准则委
员会(ASB)所做的《审计准则公告》,该公告循着《证券交易法》的路线进行
研究和讨论，对内部控制提出了如下定义：“内部控制是在一定的环境下，单位
为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在
单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。
7、资产收益率

答：资产收益率，又称资产回报率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利
润的指标。计算公式为：资产收益率=净利润/平均资产总额*100%。资产收益率
是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能力的指标之一，该指标越高，表明企业资
产利用效果越好。

8、杜邦分析法
答：杜邦分析法(DuPontAnalysis),也称杜邦系统(TheDuPontSystem),
是由美国杜邦公司创造的一种从财务角度评价企业绩效的经典综合分析法。运用
杜邦分析法，是将银行经营业绩看作一个系统，从盈利能力和风险因素的相互制
约关系入手进行分析，可以对银行的经营绩效做出比较全面的评估。
二、判断正误并说明理由(共20分每题4分)

1、资产管理的基本思想是商业银行可以通过从市场上借入资金，来满足
银行因存款的提取和贷款的增长而增加的流动性要求，甚至满足银行持续扩大
资产负债规模的需要。
答：正确。来满足银行因存款的提取和贷款的增长而增加的流动性要求甚至

满足银行持续扩大资产负债规模的需要，
2、按照现行“核心指标”的要求我国商业银行的风险监管核心指标分为

三个层次：风险水平、风险迁徙和风险抵补。
答：错误。分为四个层次
3、一般来，说商业银行的风险与收益存在一种关系：风险增加可造成银行

收益减少，风险减少则会造成银行收益增加。
答：正确。风险增加的确可造成银行收益减少风险减少则会造成银行收益增

加
4、商业银行风险管理的一般程序包括风险识别、风险衡量、风险控制和

防范
答：错误。不包括风险识别
5、功能监管是指按照金融机构类型划分监管对象的金融监管模式
答：正确。
三、简答题(共28分每题7分)
1、请分析商业性贷款理论、资产可转换性理论及预期收入理论的基本思

想与优缺点。

答：①、商业性贷款理论的基本思想：商业银行在分配资金时应着重考虑保
持高度的流动性，银行业务应集中于短期的、生产性的、自偿性的贷款，也即银
行主要应该发放基于商业行为而能自动清偿的贷款。
优点：(1)商业性贷款理论产生于西方商业银行发展初期，并在一个较长

的时期中支配着银行的业务经营，具有一定的历史意义。

(2)为商业银行进行资金配置和稳健经营提供了一定的理论基础。
缺点：(1)忽视了活期存款的余额有相对稳定的一面，从而使银行的资金

配置过多地集中在盈利性较低的短期流动资金贷款上。
(2)以真实票据作为抵押的商业贷款，其自偿性也是相对的。如，在经济

衰退阶段，票据违约现象相当普遍，从而大大降低了真实票据的自偿程度。
(3)该理论将银行的资金运用限定在商业流动资金贷款上，而不拓展其他
的银行贷款和资产运用业务，使得商业银行的业务局限在十分狭窄的范围内，不
利于银行业的发展和分散业务经营风险。
②、资产可转换性理论的基本思想：资