国家开放大学电大考试《证券分析》形成性考核.pdf

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题目1
完成
满分10.00

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题干

上市公司财务状况分析的缺陷
1、财务报告的信息不完备性

2、财务报表中非货币信息的缺陷

3、财务报告分期性的缺陷

4、历史成本数据的局限性

5、会计方法的局限性

反馈

（1）财务报告的信息不完备性（2）财务报表中非货币信息的缺陷

（3）财务报告分期性的缺陷(（4）历史成本数据的局限性（5）会计方法的局限性

题目2
完成
满分10.00

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题干

偿债能力分析内容？
偿债能力分析分短期偿债能力与长期偿债能力，主要的指标有：
1、营运资金
营运资金=流动资产-流动负债
2、流动比率
流动比率=流动资产/流动负债
3、速动比率
速动资产=流动资产-存货-待摊费用-1年内到期的非流动资产-其他流动资产
4、现金比率
现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债
5.资产负债率
6.产权比率
7．有形净值债务率
8。利息保障倍数
利息保障倍数＝（利润总额+利息费用）/利息费用

反馈

偿债能力分析包括短期偿债能力和长期偿债能力两个内容的分析。

短期偿债能力分析。短期偿债能力是指公司用流动资产支付流动负债的能力，有时也称为“支
付能力”。一般情况下，衡量上市公司短期偿债能力的主要指标是：流动比率、速动比率、
现金比率、现金对流动负债比率、应收帐款周转率、存货周转率等。

长期偿债能力：长期偿债能力反映的是企业运用长期债务产生的结果，并在一定程度上影响
股东的权益和企业的财务结构。

题目3
未回答
满分10.00

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题干

投资者张先生2017年2月18日以每股30元的价格购买了2000股某公司的股票，该公司
当时总股本5000万股，净资产总额37500万元，该公司在2017年10月15进行利润分配
每10股送10股，除权后投资者张先生在2018年2月17日以每股20元全部卖出。此时
该公司净资产总额40000万元，（要求列出计算公式）计算：

（1）投资者买入时的市净率

（2）投资者卖出时的市净率=

（3）投资者持有期收益率

反馈

（1）投资者买入时的市净率=每股市价/每股净资产=30/(37500/5000)=4
（2）投资者卖出时的市净率=每股市价/每股净资产=20/（40000/10000）=5

（3）投资者持有期收益率=投资收益金额/投资额=(4000*20-2000*30)/2000*30=33.33%

题目4
完成
满分10.00

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题干

证券市场监管的主要内容？
一、对证券发行市场的监管
1、实行证券发行审核制度
（1）证券发行注册制度。
（2）证券发行核准制度。
（3）我国证券发行的审核制度。
2、实行证券发行信息披露制度
二、对证券交易市场的监管
1、实行证券上市审核制度
2、实行上市公司信息持续性披露制度
信息持续性披露制度是公开原则在证券市场中的集中表现。
（1）上市公司信息披露的主要内容。上市公司持续性信息披露的文件包括：定
期报告文件、临时报告书、以及为执行证券交易所及时公开政策而公开的各类报
告文件。定期报告包括年度报告、中期报告以及季度报告等，其中以年度报告最
为重要。
（2）我国上市公司信息披露制度。中国证监会规定：凡在中国证监会登记注册、
公开发行股票的公司，以及持有一个公司5%以上发行在外普通股的投资者和收
购上市公司的投资者，均须按照要求披露有关信息。除了发行公告书和上市公告
书之外，公司还需披露定期报告和临时报告；前者包括年度报告和中期报告，后
者包括重大事件公告和收购与合并公告。
就重大事项公告来说，这些事项是指可能对上市公司股票交易价格产生较大
影响，而投资者尚未得知的事项，具体包括：公司经营方针和经营范围的重大变
化；公司重大的投资行为和重大资产购置的决定；订立可能对公司资产、负债、
权益和经营成果产生重要影响的合同；发生的重大债务和未能清偿到期债务的违
约情况；发生重大亏损或者遭受超过净资产百分之十以上的重大损失；公司生产
经营的外部条件发生的重大变化；公司的董事长，三分之一以上的董事，或者经