基层行政事业单位内部控制问题及对策研究.docx

基层行政事业单位内部控制问题及对策研究
随着经济的不断发展，政府在社会规划、管理、调节和公共服务等方面，承载着越来越多的责任。基层行政事业单位作为政府服务最直接的窗口，为实现政府各项工作的顺利推进和完成而负有重要的责任。然而，在这些行政事业单位中，存在着许多内部控制问题，这些问题如果不及时处理，就可能会导致政府工作的延误和机构运转的混乱。本文从基层行政事业单位内部控制问题及对策的角度，对此做出探讨。
一、基层行政事业单位内部控制问题的主要表现
1.没有有效的组织结构和合理的职责分工
基层行政事业单位的组织结构和职责分工是内部控制的基础，但由于许多单位的历史渊源较长，组织结构和职责分工并不完善，导致工作任务分配不清晰，职责不清，部门之间互相推诿，影响工作效率。
2.财务管理不规范
财务管理是内部控制的重要组成部分，但基层行政事业单位经常出现收支款项不清楚、要求开支的文件不全、会计核算不规范、资产管理混乱等问题，导致资源利用不合理；
3.工作流程不完善
基层行政事业单位的工作流程不完善，存在纪律不规范、工作流程缺乏统一规划、文件审批和办理时间较长、工作效率低、工作人员操作流程不规范等问题，这些问题不仅会影响工作效率，也会使工作过程中出现错误
4.信息管理不规范
基层行政事业单位中的信息管理问题主要有以下几个方面：信息存储混乱、查询不便，通讯联络不畅，集中数据的查找费时费力，极大锁定财务工作等各个方面问题给工作造成困难。
5.人员素质不高
基层行政事业单位的人员素质不高是一个普遍问题。一些工作人员缺乏专业的知识技能和实践经验，不具备承担不同工作岗位的能力；还有些人员的工作态度不端正、出勤率低、服务意识不强等，这些都会影响工作效率和服务质量。
二、基层行政事业单位内部控制问题的原因
1.制度建设不健全
基层行政事业单位管理制度尚不完备，制度内容不够细化、操作性不强，制度执行力度较弱。
2.内部管理不严格
基层行政事业单位的内部管理较为松散，工作人员的内部协调和沟通机制不健全，因此容易拉出事情并给他逃脱问题的责任。
3.执行力度不够
对于某些基层行政事业单位，相应的内部控制制度虽然已经存在，但执行力度不够，执行不到位。一些事情以‘不要紧’或‘玩忽职守’等问题为由卸掉责任
三、解决基层行政事业单位内部控制问题的对策
1.完善制度建设
基层行政事业单位需要完善相关的管理制度，建立一套完整、科学、合理的管理规章制度，制定出合理的人力资源管理制度、财务控制制度、工作流程、文件审批制度等。
2.建立工作流程
建立基层行政事业单位的工作流程也很重要,建立科学的工作流程和信息管理系统,加强文件的储存管理，加强员工的信息输入、更新及维护，使信息化程度提高，所有信息内容能够快速的检索、提取、更新，较大化节省管理成本。
3.提高职业素质
基层行政事业单位需要提高员工职业素质，强化技能培训，鼓励员工参加各种培训和学习，引导员工学习新领域的知识，提高业务技能和专业素养，从而提高员工的数量素质。
4.提高管理能力
提高基层行政事业单位的管理能力，建立一套全面、科学、有效的管理评估机制。加强现有管理人员培训，引导管理人员学习更高层次材料，提高管理人员的技能水平和能力，形成监督和问责机制。在规范管理体系的基础上，加强对内部审计工作，确保基层行政事业单位内管控制的有效实施。
5.强化内部管理
建立安全有序的环境，注重内部人员素质的建设，切实参与管理和行政管理，完善内部管理制度，强化员工意识，建立关键节点的约束控制机制，制定合理的关键节点考核制度，全面跟踪、掌握和管理关键节点的执行情况。
最后需要指出的是，基层行政事业单位内部控制问题的解决不是一蹴可及的，需要政府部门和管理人员的共同努力和整合，加强管理、突出效益、强化信任的基本原则，严格落实内部核查、技术管理、信息监管和人员管理等各个方面，建立科学、合理的服务体系，推进基层行政事业单位工作的规范化、信息化和标准化，从而保证政府服务的高质量和高效率，提升人民群众的获得感和满意度。