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内部评级法在我国商业银行的应用
内部评级法（InternalRatingBasedApproach,IRB）是一种银行风险管理方法，通过建立内部评级模型来评估银行的贷款风险，其核心思想是将银行的贷款损失与经济环境、客户特征等因素相结合，提高银行对风险的识别能力和管理水平。在我国商业银行中，内部评级法已经得到了广泛的应用，并且逐步成为风险控制的重要手段。本文将从内部评级法的理论基础、应用现状以及存在的问题等方面进行探讨。
一、内部评级法的理论基础
内部评级法的理论基础是现代银行业从信用研究走向风险管理的一个重要标志。传统的信用研究主要依靠主观判断和统计分析方法，难以确切地评估银行的贷款风险。内部评级法则着重通过建立模型，利用银行自身的数据、经验和专业知识，对客户的信用状况进行客观评估。主要包含以下三个方面的理论支持。
1.clients’behaviour的可识别性。
客户的信用状况难以用传统方法进行量化评估，但是客户的某些行为表现，如偿还贷款的情况、还款能力的变化等，可以直接反映客户的信用风险状况。内部评级法充分利用这些客户行为信息，建立模型来辨识不同风险水平的客户。
2.信息不对称及风险分散原理的重要性。
银行贷款利率和条件的分别是由银行对贷款申请人风险评估的结果决定的。由于贷款申请人会隐瞒自身的财务状况，银行得到的客户信息是不完整的，这便构成了银行与申请人之间的信息不对称。同时银行为了最大限度地降低风险，会将贷款分散到不同的客户中，这就需要银行能够准确识别借款人的风险等级。内部评级法正是通过建立评级模型，来提高研究贷款风险的精度，提高机构风险承受能力和扩大利润空间。
3.BIS资本协议的要求。
BaselII协议要求，银行应该建立起风险管理模型，从而对各项风险进行系统评估和管理。IRB即内部评级法，正是为了满足这一要求而被广泛应用。
二、内部评级法在我国商业银行的应用现状
目前，我国多数商业银行已经使用内部评级法来评估客户信用风险并制定放贷利率。以中国工商银行为例，该行采用了四大类内部评级法模型：企业贷款内部评级法、个人贷款内部评级法、保函内部评级法和中期票据和短期融资券内部评级法。
企业贷款内部评级法是评估企业贷款风险的主要方法。该方法依据企业所处的行业、经营业绩、财务状况等因素，对企业进行评级，并据此制定贷款利率和限额。个人贷款内部评级法则是对针对个人贷款的评级方法。该法采取个别评估模式，对每个客户逐一进行评估，根据客户的信用、还款记录等因素给出评级解决方案。保函内部评级法是在客户申请担保业务时使用的评估方法。该法使用历史委托替代信贷资料的方式进行评估，通过对客户历史委托情况的进行评估，判断客户的信用状况。中期票据和短期融资券内部评级法是评估短期融资券和中期票据市场风险的方法。该法主要依据地步市场风险、新兴市场风险、信用风险等明确市场风险等级。
三、内部评级法在我国商业银行的问题
内部评级法在我国商业银行中的应用已经取得了很大的进展，但是在实践中，还存在一些问题。
1.评级标准不一。
当前，我国各大商业银行采取的内部评级法模型不一，组织设计方法也不同，评级标准也不统一，这就导致不同银行评估同一借款人的贷款风险是不一样的，这样就会对市场造成不可预期的影响。
2.数据质量不稳定。
内部评级法模型需要大量的数据来支持，但由于金融市场信息不稳定、不能同步更新等原因，需要不断调整修改，评级结果不断更新。这也给银行带来了大量的工作负担。
3.快速地适应风险变化。
银行应该能够快速地适应贷款风险的变化，但现实情况是银行的内部评级法需要不断进行调整。这样就会使银行的风险评价体系随时趋于失灵。
四、结论
随着国内金融市场的不断发展和政策的施行，内部评级法在我国的银行业中得到了广泛应用。内部评级法在不断完善中，应该注重建立一套全国性的标准，以保证评级的公正性和可靠性，并提高数据的质量和稳定性。同时，银行也可以尝试将数据采集的方式改为可靠性强的方式，以提高银行贷款管理的工作效率，更好地为客户提供服务。