2015年下半年宁夏省基金从业资格：基金利润分配与税收试题讲解材料.docx

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2015年下半年宁夏省基金从业资格：基金利润分配与税收试题

一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、出现巨额赎回申请时，基金管理人可以根据形式基金当时的资产组合状况决定，__。
A．接受全额赎回
B．拒绝全额赎回
C．全部延迟赎回
D．部分延迟赎回
2、基金投资咨询机构的作用有__。
A．建议、策划作用
B．优化基金选择
C．深入挖掘基金信息
D．加强投资者教育
3、全球基金业发展的趋势与特点包括__。
A．美国占据主导地位，其他国家和地区发展迅猛
B．封闭式基金成为证券投资基金的主流产品
C．基金市场竞争加剧，行业集中趋势突出
D．基金资产的资金来源发生了重大变化
4、在投资组合报告中，货币市场基金应披露的报告期内偏离度信息有__。
A．偏离度绝对值在0.25%～0.5%间的次数
B．偏离度的最高值
C．偏离度的最低值
D．偏离度绝对值的简单平均值
5、关于基金管理人和基金托管人的税收，下列说法正确的是__。
A．基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税
B．基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收企业所得税
C．基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定不征收企业所得税
D．基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定不征收营业税
6、公募基金的会计责任主体是__。
A．基金管理人
B．基金托管人
C．证券投资基金
D．基金管理人和基金托管人
7、封闭式基金募集期限届满，基金份额总额达到核准规模的80%以上，并且基金份额持有人人数达到200人以上，基金管理人应当自募集期限届满之日起____日内聘请法定验资机构验资。
A：5
B：10
C：20
D：30
8、上市公司公积金的来源有__。
A．股票溢价发行时，超出股票面值的溢价部分，列入公司的资本公积金
B．依据《公司法》的规定，每年从税后净利润中按比例提存部分法定公积金
C．股东大会决议后提取的任意公积金
D．公司经过若干年经营以后资产重估增值部分
9、基金销售机构内部控制应履行__原则。
A．健全性
B．有效性
C．独立性
D．审慎性
10、根据客户对基金销售机构的重要程度，可以把基金销售的潜在客户划分为__。
A．普通客户
B．次要客户
C．重要客户
D．持续购买客户11、基金合同的主要披露事项不包括____
A：基金运作方式
B：基金收益分配原则
C：基金资产净值的计算方法和公告方式
D：风险警示内容
12、用会计方法计算出来的每股股票所代表的实际资产的价值称为股票的__。
A．票面价值
B．账面价值
C．清算价值
D．内在价值
13、目前，深、沪证券交易所对封闭式基金的交易与股票交易一样实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为____(基金上市首日除外)。
A：5%
B：10%
C：15%
D：20%
14、下列基金公司，投资者应重点关注的有__。
A．策略执行有力的基金公司
B．风格鲜明的基金公司
C．投资理念清晰的基金公司
D．个别基金经理业绩突出的基金公司
15、基金管理公司的股东都应具备的条件有__。
A．从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理
B．持续经营3个以上完整的会计年度，公司治理健全，内部监控制度完善
C．没有挪用客户资产等损害客户利益的行为
D．具有良好的社会信誉，最近3年在税务、工商等行政机关以及金融监管、自律管理、商业银行等机构无不良记录
16、根据基金__的不同，可以将基金分为主动型基金和被动型基金。
A．运作方式
B．投资对象
C．投资目标
D．投资理念
17、《证券投资基金法》规定，成立基金管理公司，实缴货币资本不得低于__元人民币。
A．3000万
B．5000万
C．1亿
D．2亿
18、__为开放式基金持有人在原销售机构办理转出手续后，还需到转入机构办理转入手续。
A．一步转托管
B．两步转托管
C．多步转托管
D．直接转托管
19、证券投资基金与其他金融工具或理财产品的主要差异为__。
A．性质不同
B．风险收益特征不同
C．收益来源不同
D．投资人不同
20、关于基金业市场营销和服务创新，下列说法正确的有__。
A．交易方式上，客户可采用电话委托、ATM、网上委托等
B．申购费用模式上，客户可选择前端或后端收费模式
C．定期定额投资计划在成熟市场应用较为普遍
D．红利再投资尚未被我国的基金管理公司所采用
21、证券投资基金市场营销的内容包括__。
A．营销组合设计
B．目标客户确定
C．营销过程管理
D．营销环境分析
22、基金管理认购费和申购费的收费方式有__。
A．前端收费方式
B．现金收付
C．后端收费方式
D．账单收付
23、__是满足投资者需求的手段。