如何填报关联业务往来报告表知识分享.ppt

如何填报关联业务往来报告表政策依据所属期选择系统初始化界面（外资）正式提交申报时界面（外资）关联报告表架构（内资企业）系统初始化界面(内资)报告表录入顺序报告表填报顺序关联关系表关联方认定的8条标准（新旧对比）关联方认定的8条标准（新旧对比）关联方认定的8条标准（新旧对比）关联方认定的8条标准（新旧对比）关联方认定的8条标准（新旧对比）关联方认定的8条标准（新旧对比）关联方认定8条标准被投资外国企业Vs关联方关联关系表录入关联关系表录入界面国家地区的录入关联关系类型购销表录入劳务表录入无形资产表无形资产表（2）固定资产表录入融通资金表录入融通资金表录入融资金额项，填报年度关联融入或关联融出的本金（人民币金额），如为外币应按最后一日人民币汇率中间价折算成人民币；

应计利息支出、收入，填报按权责发生制计算的当期应计利息支出或应计利息收入，应计利息支出包括资本化的应计利息支出。关联交易汇总表录入对外投资情况表录入对外投资情况表修改删除对外支付情况表“本年度向境外支付款项金额”：填报本年度向境外实际支付款项的金额，包括未支付但已列入本年度成本费用的金额，但不包括本年度实际支付上年度已计入成本费用的金额。如果合同约定由居民企业负担非居民企业税款的，应将支付给非居民企业的不含税收入换算为计算征税的含税收入。
“已扣缴企业所得税金额”:填报该项支付金额对应的非居民企业所得税实际扣缴入库金额;

“股息、红利”：填报向权益性投资方支付的投资收益，包括被投资方已作出利润分配决定的股息、红利。37产品名称关联申报示例（特许权使用费）40固定部分支付标准A日后年度关联申报示例（集团内劳务）谢谢！