基层行政事业单位内部控制问题探讨与改进建议研究.docx

基层行政事业单位内部控制问题探讨与改进建议研究
随着现代化进程的不断推进和国家治理水平的不断提高，基层行政事业单位的重要性日益凸显。它们承担着为人民服务、为社会稳定和谐作出贡献的重要角色，必须保持合规、规范、高效的运转和管理。然而，由于决策权限不清、审批程序不规范、管理制度不完备等因素，基层行政事业单位普遍存在的问题，给单位的经营管理和内部控制带来相当大的挑战。
一、问题分析
1.内部控制制度不完善
基层行政事业单位的内部控制制度往往不尽完备，有些并没有相关的制度。当发生问题时，缺少先进的技术和完善的内部控制制度会导致问题的恶化。
2.重要职责分配不当
基层行政事业单位中，有些重要职责未恰当地分配给相关岗位，而且制度不够完善。部分比较复杂的职责还是由单一岗位承担，导致承担职责的管理者忙于处理事务，而没有时间思考控制效果的提高。
3.风险管理措施薄弱
部分基层行政事业单位的风险管理措施还比较薄弱，而且缺乏完全的督导制度。有些工作还是依靠人力、运气或被动管理来处理，这些风险伴随着单位管理日常运营。
4.审批程序不规范
基层行政事业单位的审批程序不规范，使得审批过程难以管理，许多职责没有确定下来。这就导致很多认为是较小的问题，但却会导致重大的后果。
二、改进建议
1.建立完善的内部控制制度
建立完整的内部控制制度时需专业人员来参与，应立足实际、具体应用。同时，还应组织进行不同层次的工作培训，使全员掌握相关知识和制度。
2.优化分配人员职责
应将人员职责恰当分配，并在职责分配关键岗位中加强选拔，同时让整个内部管理过程更有效地运作。
3.加强风险管理措施
基层行政事业单位应根据不同职责建立相应的风险预警制度，同时对部门或专业领域的风险评估和部门评估进行加强。
4.规范审批程序
应根据不同情境制定相应的审批程序，并建立相应的审批规范和执行机制，实现审批流程透明化，从而有效防止利益冲突和风险。
最后，基层行政事业单位的内部管理与控制仍有提升的空间。采取有效的措施，建立科学运作体系，提高员工对管理的认识和能力，从而为基层行政事业单位的各项工作提供保障和改进。