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地方国库现金管理运行绩效分析
一、前言
地方国库现金管理是近年来中国财政管理体制改革的重要成果之一，旨在完善资金管理，并合理配置资金使用，提高资金利用效率，保障财政收支平衡。本文将从地方国库现金管理的基本概念、运行机制以及绩效评估等方面进行分析，以期为地方国库现金管理的改进提供一定的参考。
二、地方国库现金管理的基本概念
地方国库现金管理是指地方国库部门按照国家财政法律法规的规定，依法依规合理管理地方政府的现金收入、支出、结余等资金，并通过各种手段进行保值增值的过程。地方国库现金管理的主要职责包括资金收入、支出的审核与授权、资金结余的管理、现金流量的管理以及用于保值的投资管理等。
三、地方国库现金管理的运行机制
地方国库现金管理的运行机制主要包括以下几个方面：
1.收入管理：地方国库部门按照国家财政法律法规的规定，依法依规收取政府的财政收入，包括各种税收、非税收等，同时根据地方财政收支情况和资金运作需要，对收入进行预算、审核、下拨等。同时，地方国库部门还需对收入进行分类管理和账务核算，确保每一笔收入得到准确处理。
2.支出管理：地方国库部门按照国家财政法律法规的规定，依法依规管理各项支出，包括政府采购、资金拨付、支出预算、借款还款等。同时，地方国库部门还需对各项支出进行分类管理和账务核算，确保每一笔支出都符合相关法规，并得到准确处理。
3.结余管理：地方国库部门应对财政结余进行细致的管理，包括对预算结余、执行结余、会计结余、现金结余等进行核算、调度和管理，以确保资金的合理分配和使用。
4.管理现金流：地方国库部门应对政府现金流进行科学管理，确保财政收支平衡，以避免短期财政资金压力。为了避免“钱荒”情况的出现，地方国库部门应根据预算情况和审批权限，做到安全储备、有计划支付，尽量不使用领先支付策略和其他不合理的财政手段。
5.投资管理：地方国库部门还应对资金闲置部分进行投资管理，以确保资金的保值增值。为了缓解资金闲置问题，地方政府应通过在社会上广泛发行债券，合理融资，以解决短期资金周转困难的问题。
四、地方国库现金管理的绩效评估
为了对地方国库现金管理的运行情况进行评估，相关部门需要对地方国库部门的现金管理情况进行定期的审查和考核，主要包括以下几个方面：
1.财务收支情况：了解地方国库部门的财务收支情况，对其收支结构、支出效益、收入利用等进行详细地分析和评估，同时也要进行该领域☆绩效分析。
2.财务管理标准：评估地方国库部门的财务管理标准，要求其财务管理严格遵守国家法律法规，对财务信息进行准确、有效、及时的记录分类、核算和报告。
3.财务管理效率：评估地方国库部门的财务管理效率，主要是看其财务操作过程中是否存在不规范现象和操作风险，是否存在财政资金监管的风险，以及取得的经济效益、财务效益等方面的绩效。
4.风险评估：评估地方国库部门风险管理能力，要求地方国库部门能够准确识别业务风险，并采取相应的措施加以控制，避免存在的潜在风险。
通过对以上四方面的评估考核，对地方国库部门的工作进行总体评估，进一步发现运行情况中的问题，并可以及时跟进整改，提高现金管理水平和效率。
五、结论
地方国库现金管理是当今中国财政管理的重要组成部分之一，其运行机制和绩效评估都具有重要意义。地方国库部门要按照国家法律法规的规定，进行科学的现金管理，遏制不规范的行为风险和信用风险，提高经济效益和财务效益。同时，应该加强现金管理的技能绩效培训，提高现金管理人员的专业水平，为地方政府的财政管理提供高质量的现金管理服务。