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excel常用财务函数知识【会计实务经验之谈】
一、财务函数
财务函数可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值。这些财务函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。提示：公式中，凡是投资的金额都以负数形式表示，收益以正数形式表示。此类函数一般作为我们财务人员来讲，主要是运用于融资租赁业、担保、资产置换、小额贷款公司、自己的理财计算。
财务函数中常见的参数：
未来值(fv)--在所有付款发生后的投资或贷款的价值。如果省略则为0
期间数(nper)--为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)的付款期总数。
付款(pmt)--对于一项投资或贷款的定期支付数额。其数值在整个年金期间保持不变。通常pmt包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。
现值(pv)--在投资期初的投资或贷款的价值。例如，贷款的现值为所借入的本金数额。省略则为0
利率(rate)--投资或贷款的利率或贴现率。
类型(type)--付款期间内进行支付的间隔，如在月初或月末，用0或1表示。
(一)投资计算函数------重点介绍FV、PMT、PV函数
(1)求某项投资的未来值FV
FV有两种计算办法：
1、FV(rate‚nper‚­­-pmt‚0‚type)表示的是，每期支付或者受到定额款项的未来值
2、FV(rate‚nper‚‚-pv‚type)表示的是，一次性投入资金，按照这个利息来收取费用的未来值
如果是期初投资，然后先按照一定的定额收取首付，然后再按照利息收取费用的时候，未来值可以这样计算：
-FV(rate‚nper‚‚pv‚type)-(-FV(rate‚nper‚pmt‚type))
或：-(FV(rate‚nper‚‚pv‚type)-FV(rate‚nper‚pmt‚type))
或：fv(rate‚nper‚‚-pv‚type)-fv(rate‚mper‚-pmt‚type)
注意：如果省略pmt则要加上双逗号
例如：假如某人两年后需要一笔比较大的学习费用支出，计划从现在起每月初存入2000元，如果按年利2.25%，按月计息(月利为2.25%/12)，那么两年以后该账户的存款额会是多少呢?
公式写为：FV(2.25%/12‚24‚-2000‚0‚1)
(2)求贷款分期偿还额PMT
PMT函数基于固定利率及等额分期付款方式，也就是我们平时所说的”分期付款”。其语法形式为：PMT(rate‚nper‚pv‚fv‚type);
有两种计算方法：
1、pmt(rate‚nper‚pv‚type)表示一次性贷款(入)或借入款，按照利率支付定额，列公式时一般是把pv改成-pv或pmt前加-号
pmt(rate‚nper‚fv‚type)表示一次性投资或借出款，按照利率收取定额，列公式时一般是把fv改成-fv或pmt前加“-”号
例如，需要10个月付清的年利率为8%的￥10‚000贷款的月支额为：
PMT(8%/12‚10‚-10000)计算结果为：￥1‚037.03。
(3)求某项投资的现值PV
年金现值就是未来各期年金现在的价值的总和。如果投资回收的当前价值大于投资的价值，则这项投资是有收益的。
语法形式为：PV(rate‚nper‚pmt‚fv‚type)
其中Rate为各期利率。Nper为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)的付款期总数。Pmt为各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变。通常pmt包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。Fv为未来值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额，如果省略fv，则假设其值为零(一笔贷款的未来值即为零)。Type用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。
有两种写法：
1、pv(rate‚nper‚pmt‚type)表示每期支付或收取一