食堂财务管理制度及岗位职责.doc

食堂财务管理制度及岗位职责

为了加强本食堂财务管理，适应激烈的市场竞争要求，也为加强对现金的管理和督促，保证现金安全和出纳人员做到有章可循，特根据有关会计法规制定如下制度：一：总则1、公司各员工必须遵纪守法，从食堂整体利益出发，相互协作。2、公司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。3、须做到钱帐分管，帐物分管。4、每项业务必须签字，签字就是牵制。二：材料采购制度1、材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。2、采购必须保证材料及时、保鲜、保量、价优到位。3、材料采购后必须做到物单相符并清点入库，并保证一季度盘存一次。4、供应商提供的欠款单必须与公司的订单相符，经核对后可付款。三：费用报销制度本着既要保障公司的运营又要节约开支，做到报销费用有章可循的原则，特制定本制度。1、各股东若有请客情况，谁的客人谁买单。若是共同客人，直接共同签字报销。2、每次外交费用金额由董事会商定，开出证明，董事会签字后财务方可报销。3、公司外出办事人员费用实报实销，由董事会两人签字后财务方可报销。四：现金管理制度1、现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。2、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃等。如出现上述情况，一切责任自负。3、出纳必须根据经董事会审批的凭据付款。4、出纳必须对现金日记账做到每日一校对，日清日结，以保证收入、支出、余额相符。5、出纳不得擅自借款或预支员工工资，借款必须有董事会批准签字，并不得超过该员工当月工资的50％。6、出纳除保证食堂两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。7、帐目必须做到收支分开；不准将公司存款账户借给他人使用。8、月底，会计同出纳核对现金余额和银行存款，做到帐账相符。五：以上财务管理制度及岗位职责，公司全体员工必须共同遵守，团结协作，为我们共同的事业而努力工作。（注：以上制度为试行实施阶段，其中会有不足之处，在具体工作实践中，我们会进一步来健全和完善该制度。）附表一：出纳：（流水帐，记帐系列）会计：明细帐本（收入、支出，核算系列）1、早点票到会计打条领出走流水。1、记录每笔早点票的金额，做好收入明细。2、中、晚餐点单一式三份，出纳按实收走流水（操作间、出纳、会计）。2、按点餐单实收金额入账，做好收入明细。3、由出纳支付采购款走流水。3、会计做好采购支出帐目明细。4、报销及未付款记帐走流水，待付款后交会计入账。4、报销、工资会计做好支出帐目明细。5、前台签单三联交出纳，待结算后交会计入账。5、前台签单二联交会计记帐，待结算后销账。6、出纳每月发员工工资走当月明细。
附表二：员工各工资定位如下：姓名工种基本工资考核总计奖惩
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！