公司规章制度总则模板.doc

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公司规章制度总则模板

公司规章制度总则模板
第一条：为健全公司管理制度,合理利用资，使财务工作有条不紊的进行，根据财政部及相关制度的有关规定,结合公司实际情况,制定本制度。
第二条公司财务部门的职能是：
（一） 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
（二） 建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析^p财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
（三） 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意里，促进公司取得较好的经济效益。
（四） 合理使用资金。
（五） 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六） 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及吋提供财务报表和有关资料。
（七） 完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务经理、主管会计、财务会计、管理会计、出纳组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责
笫五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财，有效地使用资金；（二） 进行费用预测、计划、控制、核算、分析^p和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三） 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
（四） 组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五） 负责建立和完善公司已有的财务核算体系；（六） 承办公司领导交办的其他工作。
第六条主管会计的主要工作职责是（此岗位工作人员暂时财务经理负责）：（一）按照相关规定、复帐、编制财务报表做到手续完备，数据准确。
（二） 按照经济核算原则，定期检查，分析^p公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果。
（三） 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
（四） 完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第七条财务会计的主要工作职责：（一）根据复核无误的原始凭证及时编制记账凭证，并于次月3日前输入金碟财务软件；（二）按月编制银行存款余额调节表，同吋与出纳核对货币资金余
额;核对无误后，按月装订保管;
（三）按部门归集费用，凭审核无误的原始单据编制会计凭证，按部门输入金碟财务软件;并于月末按部门引出部门费用报表，签字后交财务经理；第八条管理会计的主要工作职责：（一）根据开票中心送交财务部的销售清单统计每日开票金额，并将按现款及赊销清单分别按部门整理，将开票清单金额与开票系统核对无误后交财务会计处编制会计凭证。
（二） 根据销售中心需要，按照资金回笼情况及时点单;暂时根据销售中心需要，登记现金及银行存款日记账，并于每周与出纳核对；（三） 根据办公室及各部门上交的加班及相关资料计算员工工资，核对无误后签字于每月4日前交财务经理；（四） 按部门分别建立公司固定资产管理卡片，及时记录固定资产的使用及变动情况（固定资产卡片建卡后由使用人签字后，卡片由管理会计保管）;
第九条开票员岗位职责：（一）填写发票时，必须完整无缺地反映经济业务活动具体内容的填写规则;填列的项目全部填写进去，不能遗漏。填写发票时必须真实无误地反映经济业务活动具体内容的填写原则;实事求事地反映经济业务活动的本来面目，不得弄虚作假。
（二）发票填写的规范要求在填写发票时，必须做到按日期、号码顺序填开，填开项目齐全，内容真实、字迹清楚，全部联次一次复写，内容完全一致，并在发票联加盖发票专用章。填写发票必须在发生经营业务确认营业收入的实际日期开具发票，不能提前，也不能推后，要做到当天开嶠填写货物名称或收入项冃，应该按货物名称、金额逐项填写，不能怕麻烦而从简。填写规格、计量单位、数量、单价时，必须按实际或标准填写。如型号必须是销售货物的实际型号，计量单位是套或台或个须填写清楚。小写金额数字的填写规范：填写发票时，大小写金额必须一致，不能填写小写，不写大写，也不能填写大写，不写小写。填写大写遇到金额为零时，例：￥100.50元，正确的填如下：壹佰零拾零元伍角零分。小写金额栏阿拉伯数字末填写到最高位的，在数字的前一位填写人民币符号“￥”。
（三）开具发票的过程中，如有涂改必须作废重新开具。发票作废必须是原发票联次四联并存，装订在一起。同时不得开具以下发票：
1不准大头小尾。所谓“大头小尾”是指发票填开人将复写发票分联分别填写，发票或付款报销联开大金额，而存根联、记账联则开小金额。
2不准转借代开。所谓转借代开，是指填开始票单位或个人之间相互转借发票或超越工作职责范围，徇私情违章替别人开具发票。
3不准“卖甲开乙覽所谓