报销审批权、借款、报销制度..doc

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报销审批权、借款、报销制度.

第九章资金审批权限审批权限分四类：复核：指部门负责人对本部门支付的款项真实、必要性给出意见。核准：指财务部根据财务管理制度对已报批支付款项从单据和数量上加以核准。审核：指财务部主管，管理部门负责人对该项开支的合理性提出初步意见。审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。
二、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关审核人员出差在外，须由其授权人代核、代批或电话、短信请示，但事后必须请有关人员追认。
三、资金审批权限表：分类支付项目说明环节金额审批流程及权限复核1核准1审核1审核2审批1审批2工资奖金福利工资奖金福利社保所有薪酬福利制度的项目支付时无论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理额外奖金指薪酬制度外的奖金报批时无论金额大小部门负责人会计主管
总经理支付时无论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理临时额外福利指福利制度之外的临时福利，如慰问金、安抚金。报批时无论金额大小部门负责人会计主管
总经理支付时无论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理固定资产、低值设备固定资产、低值设备购置必须有书面的固定资产、低值设备申购书或合同报批时无论金额大小部门负责人
行政部总经理支付时无论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理固定资产、低值设备报废、变卖等处置费用固定资产、低值设备法使用报废，闲置固定资产变卖等报批时无论金额大小部门负责人会计主管行政部总经理支付时无论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理装修维护办公、门店装修、维护办公、门店装修、维护报批时无论金额大小部门负责人会计主管行政部总经理支付时无论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理广告宣传广告投放于媒体的广告报批时无论金额大小部门负责人会计主管
总经理支付时无论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理宣传品宣传品的印制报批时无论金额大小部门负责人会计主管
总经理支付时无论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理赞助性宣传支持赞助客户、自营超市宣传报批时无论金额大小部门负责人会计主管
总经理支付时无论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理公务借款购买物品支付时有批报范围内部门负责人会计会计主管总经理事后补签支付时无批报、超批报范围部门负责人会计会计主管总经理交付费用借款交纳公司日常的各项费用（有合同/协议）支付时无论金额大小部门负责人会计主管
总经理事后补签借款交纳其他费用（无合同/协议）支付时无论金额大小部门负责人会计主管
总经理事后个人借款员工个人借款（非公务）预支工资、借款自用支付时无论金额大小部门负责人会计主管
总经理取现提取现金指备用金提取时10000元以下
会计主管
提取时10000元以上
会计主管
总经理转金互转指公司账户之间转账，包括存折账户、个人卡账户转账时5万元以下
会计主管
转账时5万元以上
会计主管
总经理采购采购预付货款指经营商品采购先预付后到货支付时不论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理采购支付货款指经营商品采购先到货后付款支付时不论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理费用办公用品及杂费日常办公设备耗材及易耗、文具、饮用水、书报等支付时500元以下（含）部门负责人会计会计主管
总经理事后补签支付时500元以上部门负责人会计会计主管
总经理车辆日常运行费支付时不论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理办公设备维修护理费支付时不论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理固话、宽带，手机通讯费支付时不论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理交通差旅费市内交通费（按标准）支付时不论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理事后补签差旅费（按差旅费管理制度）支付时不论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理事后补签公关/业务招待费原则上500元以上事前报批支付时不论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理总经办招待除外支付时不论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理邮寄、运杂费公务资料邮寄、商品运输、搬运、装卸等费用支付时1000元以下部门负责人会计会计主管
总经理事后补签1000元以上部门负责人会计会计主管
总经理租赁、水电、物管费经常项目（有合同）支付时不论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理临时性租赁报批/支付时不论金额大小部门负责人会计主管
总经理培训费内部培训（培训制度）报批时不论金额大小部门负责人会计主管
总经理支付时有报批准部门负责人会计会计主管总经理委托代理人总经理事后补签支付时无报批部门负责人会计会计主管
总经理外部培训（培训制度）报批时不论金额大小部门负责人会计主管
总经理支付时不论金额大小部门负责人会计会计主管
总经理招聘费网上、现场招聘报批时不论金额大小部门负责人会计主管
总经理支付