内部控制工作方案精编.docx

内部控制工作方案

[荐]内部控制工作方案15篇为了确保工作或事情能高效地开展，就不得不需要事先制定方案，方案是书面计划，具有内容条理清楚、步骤清晰的特点。那么应当如何制定方案呢？下面是小编帮大家整理的内部控制工作方案，欢迎阅读与收藏。内部控制工作方案1根据财政部、证监会《关于20xx年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》(财办会[20xx]30号)的要求，为了保障合规、有序、高效地开展内部控制评价工作，依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司内部控制手册》、《安徽鑫科新材料股份有限公司内部控制评价管理办法》及公司重要管理规章制度，特制定本工作方案。一、内控评价工作内容及范围内控评价的内容包括内部控制的五要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。内控评价的范围：公司本部及其分公司、子公司。二、内控评价工作组织领导1、内控评价领导小组(董事会、监事会、审计委员会、总经理)2、内控评价工作小组(经营管理部、审计部、董事会办公室及其他职能部门)三、内控评价时间进度安排预计在20xx年9月份进行内控自评价。四、内控评价的实施1、中期评价，查找缺陷(1)内控评价小组前期工作：A、内控评价实施过程a、从企业层面控制了解、分析内部控制风险；1b、识别风险业务领域及重要组成部分。B、该阶段形成以下工作底稿：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等的调查底稿。(2)内控评价工作内容A、内控评价小组成员召集各单位业务骨干，主持各单位内控评价，实现内控评价全覆盖，完善以下工作：a、全面分析各单位相关的内部控制，要求各单位部门主管完成《内部风险评估表》的填写；b、全面梳理各单位内部控制手册，比照各单位管理制度及实际业务，对内部控制手册中不完善的地方进行修正；c、查找并分析各单位相关业务及管理主要风险，补充完善流程图、风险清单、风险矩阵；d、对各单位内部控制进行测试，编写各单位的《内控评价报告(中期)》，评价人员与单位负责人共同确认内控缺陷、《内控评价报告(中期)》。B、该阶段形成以下工作底稿：a、内部控制缺陷认定汇总表；b、流程图、风险矩阵、风险清单；c、内部控制评价工作底稿。2、内控缺陷整改(1)内控缺陷确认标准：详见《内部控制评价管理办法“缺陷认定标准”》；(2)内控缺陷的确认程序：A、各单位自评缺陷：评价人员初步判断，报单位负责人确认，将形成的一致意见和不同意见在《内部控制缺陷认定汇总表》中反映，报内控评价小组；B、内控评价小组复查新增的内控缺陷：评价人员初步判断，征求缺陷所在单位相关人员意见后，评价小组讨论形成初步意见，报缺陷所在单位负责人确认；C、内控评价小组汇总整理的内控缺陷：各单位负责人确认内控缺陷，单位负责人召集相关人员讨论确定整改措施，评价小组对整改措施能否消除缺陷予以确认；单位负责人未确认的内控缺陷，评价小组应与缺陷所在单位的直接上级讨论确定；内控评价小组对股份公司管理层不予确认的'缺陷，若内控评价小组认为2属于重要或重大缺陷，应直接向董事会报告，由董事会裁定。(3)内控缺陷的整改须整改的内控缺陷，由缺陷所在单位整改，由内控评价工作小组进行追踪，以确保相关单位采用适当措施进行改进。3、监控缺陷整改后的运行情况内控评价小组跟踪、检查缺陷整改进度，确保整改后在20xx年12月31日前最低运行时间不少于三个月，故应在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的运行证据，确保缺陷已消除。4、期末评价，出具评价报告主要采用后推程序进行内控评价：(1)期中测试运行有效的内部控制，到期末仍未发生变化，根据实际确定是否需补充样本进行测试；(2)重点关注、测试发生变化的内部控制和新增业务的内部控制以及中期存在缺陷的控制。内控评价工作小组根据评价结果起草公司的《内部控制自我评价报告》，经总经理办公会审议后，报董事会审批。五、内控评价底稿出具内控评价报告后，内控评价小组在3个月内将内控评价底稿装订成册并归档，审计部保管1年，1年以后交公司档案室，保存期限10年。本方案经董事会审批后执行。安徽鑫科新材料股份有限公司20xx年8月3日内部控制工作方案2根据集团公司内部控制规范总体工作方案的进度安排，公司内部控制规范工作现已进入内控评价阶段。为了配合国家监管部门及集团公司的要求，使内控评价工作有序、有效的开展，我们依据《企业内部控制基本规范》、应用指引、评价指引及公司内部控制制度，结合公司实际情况，特制定本工作方案。一、内控评价工作的总体目标依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合公司自身结构及经营特点，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，全面评价公司内部控制的设计合理性及运行有效性，及时发现各层面可能存在的缺陷或不足，进一步加强和规范公司内部控制建设工作，提高公