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RM13.02其他往来项管理控制程序

第一篇：RM13.02其他往来项管理控制程序发行版本：A其他往来款项管理控制程序修改次数：0文件编号：QG/XNXS274—2005适用范围本程序规定了其他往来款项的管理内容及要求。本程序适用于公司及公司所属各单位。规范性引用文件下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于文件，然而，鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件中，其最新版本适用于本文件。2.1财政部财会〔2000〕25号《企业会计制度》风险3.1长期挂账的款项未得到及时处理。3.2往来科目列示金额不真实。职责4.1财务部门是其他往来款项管理控制程序的归口管理部门，具体负责其他往来款项管理控制程序的实施。控制内容及要求(控制)5.1及时清理长期挂帐的款项，确保不存在往来科目隐藏亏损或利润，或者进行虚假挂帐。中国石油西南销售分公司2005—05—20发布2005—05—25实施5.1.1往来管理岗每月末对其他往来款项进行分析性复核，对异常变动的提出具体的处理意见，并向财务部门负责人报告。包括：5.1.1.1新增的其他应收款项和新增大额的其他应付款项的原因及处理意见。5.1.1.2长期挂帐，确实无法收回或支付的原因及处理意见。5.1.1.3是否存在应计支出的款项和是否存在应转未转收入的款项。5.1.1.4出现贷方（借方）余额的原因及处理意见。5.1.1.5其他异常的往来款项的原因及处理意见（含账列错误）。5.1.2西南公司财务处往来管理岗跟踪所属单位往来科目的异常变动。相关文件(相关制度)6.12002年6月《中国石油西南销售分公司财务制度汇编》控制证据或记录7.1往来款项分析性复核报告7.2往来款项分析性复核记录表控制证据示范(见附录)8.1往来款项分析性复核记录表编写部门：中国石油西南销售分公司财务资产处编写人：苏丽佳审核人：梅元金审批人：张晓玲中国石油西南销售分公司往来款项分析性复核记录表编制单位：年月分析复核情况异常原因处理意见处理结果备注单位：元序科目及明细年初余额期末余额账龄号有无异常财务负责人：制表人：附录A其他应收款项管理流程图其他应付款项管理流程图附录B其他应收款项管理风险控制文档其他应付款项管理风险控制文档第二篇：不合格项控制程序1．控制目的a)确保不合格项得到标识和控制，以防非预期的使用和交付；b)为纠正和预防措施的制订提供信息2．职责2.1工程科是施工不合格项控制的归口管理部门；2.2物资部负责不合格原材料的控制；2.3工程科负责工程交付后不合格的控制。3．控制活动的内容包括不合格品（项）的判定、标识、记录、评审和处置。4．控制的程序4.1不合格原材料的控制a)原材料无论是在检验过程或是施工使用中发现不合格，均应由发现人做好记录并通知供应科做好标识，防止误用；b)不合格的原材料由材料及理化责任工程师填写不合格项处置记录，由物资部负责做好标识和退货。4.2施工过程不合格项的控制a)工程科施工过程自检或专检或其他部门发现的不合格项，由检出人填写《不合格处置记录》并做好标识，报项目经理进行评审和制定整改措施，并协调处置直至合格。b)技术监督部门或用户、专业监理提出的不合格，项目经理根据不合格通知书（或其他形式的通知事实），填写《质量分析记录》并协调整改处置，直至经提出部门认可合格。c)工程竣工交付使用后的不合格，根据用户的各种形式的反馈信息，由工程科填写《质量分析记录》，并协调整改处置，直至用户认1可合格。5．记录第三篇：管理评审控制程序医疗投资有限公司文件编号XXX-QP5.6-2016版本号B/0文件名称管理评审控制程序页数1目的确保公司质量管理体系的运行情况适宜性、充分性和有效性，有利于公司质量方针和目标的实现。2范围本公司质量管理体系运行的全面相关事宜均纳入审查范围。3权责3.1总经理主持管理评审活动，批准管理评审计划和管理评审报告。3.2管理者代表负责向总经理报告质量管理体系运行情况，提出改进建议，审核管理评审计划和管理评审报告，批准纠正/预防措施的实施。3.3质量部负责管理评审计划的制定、提交体系运行报告、收集并提供管理评审所需的资料，编制整理管理评审报告，负责对评审后的纠正/预防措施进行跟踪和验证。3.4各部门负责提交本部门的管理评审输入资料，并负责实施执行管理评审中提出的相关的纠正/预防措施。程序要求4.1管理评审计划4.1.1每年至少进行一次管理评审，二次间隔期不超过12个月，结合内审后的结论进行，也可根据需要安排。4.1.2质量部编制《管理评审计划》，报告管理者代表审核，总经理批准。计划主要内容包括：a)评审时间；b)评审目的；c)评审范围及评审重点；d)参加评审