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会计电算化实务题6

第一篇：会计电算化实务题61.某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001现金借41701002银行存款借1939051131应收账款借62550113101应收账款－Ｅ公司借22935113102应收账款－Ｆ公司借396151133其他应收款借1042511330111330211511201120101120102121112110112110212431243011243021301140114010115011502190119112101211121212121012121022131213101215121532161217121710121710101217101052171062181其他应收款－张三借10425其它应收款－Ｅ公司借预付账款借物资采购借物资采购－甲材料借物资采购－乙材料借原材料借120930原材料－甲材料借79230400原材料－乙材料借417001000库存商品借521250库存商品－Ａ产品借191820600库存产品－Ｂ产品借329430600待摊费用借33360长期股权投资借123015长期股权投资－股票投资借123015固定资产借957015累计折旧贷431595长期待摊费用借145950待处理财产损溢借短期借款贷120930应付票据贷79230应付账款贷110505应付账款－丙单位贷29190应付账款－丁单位贷81315预收账款贷70890预收账款－Ｆ公司贷70890应付工资贷应付福利费贷43785应付股利贷25020应交税金贷12510应交税金－应交增值税贷应交税金－应交增值税－进项税额贷应交税金－应交增值税－销项税额贷应交税金－应交所得税贷12510其他应付款贷583802191预提费用贷208502301长期借款贷4399353101股本贷5295903111资本公积贷60465311107资本公积－其他资本公积贷604653121盈余公积贷168885312101盈余公积－法定盈余公积贷168885312103盈余公积－法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷314102利润分配－提取法定盈余公积贷314103利润分配－提取法定公益金贷314110利润分配－应付普通股股利贷314115利润分配－未分配利润贷4101生产成本借410101生产成本－Ａ产品借410102生产成本－Ｂ产品借4105制造费用借5101主营业务收入借510101主营业务收入－Ａ产品借510102主营业务收入－Ｂ产品借5102其他业务收入借5301营业外收入借5401主营业务成本借540101主营业务成本－Ａ产品借540102主营业务成本－Ｂ产品借5405其他业务支出借5501营业费用借5502管理费用借5503财务费用借5601营业外支出借5701所得税借将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－Ａ产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－Ｂ产品”。二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1.向丁厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料40吨,单价190元,计7600元,增值税为1292元,乙材料20吨,单价40元,计800元,增值税为136元,全部款项以银行存款支付。借:物资采购－甲材料7600物资采购－乙材料800应交税金－应交增值税－进项税额1428贷:银行存款98282.以上所购买甲乙两种材料,以银行存款支付装卸搬运费840元,按重量比例分配。借:物资采购－甲材料5602物资采购－乙材料280贷:银行存款8403.前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。借:原材料－甲材料8160原材料－乙材料1080贷:物资采购－甲材料8160物资采购－乙材料10804.向银行提取现金29000元,以备发放工资。5.以现金发放本月工资。6.期末分配本月应付工资,其中生产工人工资为17280元,(生产A产品耗用1540工时,生产B产品耗用380工时),车间技术和管理人员工资为5800元,企业行政人员工资为5920元。7.分别按本企业有关人员的工资的14％计提福利费。8.厂部职工报销市内交通费10元，以现金付讫。借:管理费用10贷:现金109.厂部管理人员张三出差归来，报销差旅费10425元，前预借10425元。借:管理费用10425贷:其他应收款－张三1042510.计提本月折旧费，其中车间用固定资产602900元,月折旧率6‰,厂部用固定资产354115元,月折旧率5‰。借:制造费用3617.4管理费用1770.58贷:累计折旧5387.9811.领用甲材料50吨,其中生产A产品耗用20吨,生产B产品耗用15吨,车间一般耗用7.5吨,厂部一般耗用2.5吨,销售过程耗用5吨,