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会计电算化实务题八[全文5篇]

第一篇：会计电算化实务题八1401013442920会计电算化实务题八某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001现金借45981002银行存款借3788591131应收账款借143900113101应收账款－Ｅ公司借82500113102应收账款－Ｆ公司1133其他应收款113301其他应收款－张三113302其它应收款－Ｅ公司1151预付账款1201物资采购120101物资采购－甲材料120102物资采购－乙材料1211原材料121101原材料－甲材料960121102原材料－乙材料10001243库存商品124301库存商品－Ａ产品600124302库存产品－Ｂ产品5501301待摊费用1401长期股权投资140101长期股权投资－股票投资1501固定资产1502累计折旧1901长期待摊费用1911待处理财产损溢2101短期借款2111应付票据2121应付账款212101应付账款－丙单位212102应付账款－丁单位2131预收账款213101预收账款－Ｆ公司2151应付工资2153应付福利费2161应付股利借借借借借借借借借借借借借借借借借借贷借借贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷6140060006000272500133930010900345000345000243722511520532950006900011156119180047800144000171000171000128900669351560001165005220008173002171应交税金贷42920217101应交税金－应交增值税贷21710101应交税金－应交增值税－进项税额贷21710105应交税金－应交增值税－销项税额贷217106应交税金－应交所得税贷429202181其他应付款贷1240002191预提费用贷81002301长期借款贷1160003101股本贷25448633111资本公积贷159385311107资本公积－其他资本公积贷1593853121盈余公积贷346765312101盈余公积－法定盈余公积贷346765312103盈余公积－法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷314102利润分配－提取法定盈余公积贷314103利润分配－提取法定公益金贷314110利润分配－应付普通股股利贷314115利润分配－未分配利润贷4101生产成本借410101生产成本－Ａ产品借410102生产成本－Ｂ产品借4105制造费用借5101主营业务收入借510101主营业务收入－Ａ产品借510102主营业务收入－Ｂ产品借5102其他业务收入借5301营业外收入借5401主营业务成本借540101主营业务成本－Ａ产品借540102主营业务成本－Ｂ产品借5405其他业务支出借5501营业费用借5502管理费用借5503财务费用借5601营业外支出借5701所得税借将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－Ａ产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－Ｂ产品”。二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1.计提本月折旧费，其中车间用固定资产1443225元,月折旧率0.007,厂部用固定资产994000元,月折旧率0.006。2.厂部管理人员张三出差归来，报销差旅费6000元，前预借6000元。3.购入即用的销售包装纸箱120只,每只320元,以银行存款支付。借:营业费用38400贷:银行存款384004.以银行存款购买办公用品,其中车间用8000元,厂部用9000元。5.向银行提取现金18000元,以备发放工资。借:现金18000贷:银行存款180006.以现金发放本月工资。借:应付工资18000贷:现金180007.期末分配本月应付工资,其中生产工人工资为9540元,(生产A产品耗用900工时,生产B产品耗用300工时),车间技术和管理人员工资为3600元,企业行政人员工资为4860元。8.分别按本企业有关人员的工资的14％计提福利费。借:生产成本－Ａ产品1001.7生产成本－Ｂ产品333.9制造费用504管理费用680.4贷:应付福利费25209.领用甲材料780吨,其中生产A产品耗用326吨,生产B产品耗用236吨,车间一般耗用114吨,厂部一般耗用34吨,销售过程耗用70吨,期初库存甲材料的单位成本为162.5元／吨。10.销售给E公司A产品140件，每件售价1200元，增值税专用发票载明货款168000元，增值税为28560元；B产品65件，每件售价2400元，增值税专用发票载明货款156000元，增值税为26520元；款项收妥，已存入银行。11.以现金300元,支付A、B产品销售搬运费。借:营业费用