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会计电算化操作技巧

第一篇：会计电算化操作技巧会计电算化操作错误分析如下：错误一：总账初始化输入期初余额时，“其他应收款”科目设置了个人往来辅助核算，其个人往来明细项录入的期初余额无错误，但在总账期初余额中显示的“其他应收款”的期初余额等于个人往来明细项余额(即正确余额)的两倍，从而导致期初余额的不平衡。分析原因：一般是因在总账系统中录入“其他应收款”期初余额后发现，该科目没有设置个人往来辅助核算，于是进行会计科目修改，选定“其他应收款”科目为个人往来，然后补录个人往来明细项的余额，从而导致错误的发生。更正方法：先将个人往来明细项的期初余额全部删除，然后进入“总账一设置一会计科目”，对“其他应收款”科目进行修改，取消其“个人往来”的选项，再回到总期初余额的输入界面删除“其他应收款”期初余额，最后进行正常的设置“个人往来”及录入期初余额。错误二：总账系统中已对应收账款及应付账款科目分别设置了客户往来和供应商往来辅助核算，但在录入期初余额时，只能录入应收账款及应付账款总账余额不能录入客户及供应商明细项余额，即在总系统期初余额输入界面中双击应收账款及应付账款科目不能进入客户及供应商明细项余额的输入界面。分析原因：在总账系统初始化设置中，客户往来科目中将银行存款科目指定为总账，客户往来款项及供应商往来款项被选定在应收系统和应付系统核算。更正方法：在应收系统和应付系统中录入客户及供应商往来明细项的期初余额。如果不启用应收系统和应付系统，则加以修改：进入“总账系统一设置一会计科目”，对应收账款和应付账款进行修改，分别取消该两科目的“客户往来”和“供应商往来”选项，然后在“总账系统一设置一选项”中将“客户往来”及“供应商往来”选择“总账系统核算”。最后进行正常的应收账款及应付账款辅助项的设置、期初余额的输入。错误三：已建立会计科目名称及代码表，但在填制会计凭证等操作时，输入的会计科目名称无误，但电脑显示“科目不合法”。分析原因：在输入会计科目名称时输入的汉字、符号为全角或半角，与原建立的会计科目名称及代码库输入时的状态不一致，导致计算机无法辨认。更正方法：输入会计科目时，通过输入会计科目代码或通过会计科目参照按钮参照选择输入。错误四：“在总账系统一设置一选项”中已选择了“出纳凭证必须经出纳签字”，填制凭证后进人出纳签字时，显示：“没有符合条件的凭证”，出纳无法进行签字。分析原因：在总账系统寝化中未指定现金科目及银行存款科目。更正方法：进入“总账系统一设置一会计科目一编辑一指定科目”，分别将现金科目指定为现金总账科目，将银行存款科目指定为银行总账科目。错误五：进行凭证审核时，无法进行审核，电脑显示：“无符合条件的凭证”。分析原因：一般是因在审核时，审核人选项中选择了某一操作员，而此时凭证库中并无该审核员签名的凭证，故计算机无法找到该凭证。更正方法：进行凭证审核时，审核人不作选择，为缺省。错误六：已进行了出纳对凭证的签字，但在进入“支票登记簿”时无法进行操作，显示：“请先指定银行科目”。分析原因：在指定银行存款会计科目时，将其错指定为现金总账，导致出纳能够签字，但“支票登记簿”无法进行操作。解决方法：在“设置一会计科目一编辑一指定科目”中将银行存款科目指定为银行总账。错误七：期末在进行汇兑损益转账生成时，生成的机制凭证上的数据是错误的(与手工计算出来的正确的数据不一致)。分析原因：对计算机显示的数据进一步分析，发现在进行汇兑损益转账生成时显示的“汇兑损益试算表”中的外币余额比实际的外币余额少，从而导致计算出错误的数据。通过对期初余额及本月输入的凭证查找分析，发现在期初余额表或凭证中对外币账户只输入了人民币的金额，而没有输入外币的金额，从而导致漏输的外币金额不能汇总到“汇兑损益试算表”中。更正方法：先将错误的该张机制凭证删除，然后反记账，最后对期初余额表修改；对外币账户补充其外币余额；凭证有错误的，则先取消其审核人及出纳员的签名，然后对错误的凭证修改：补充其外币金额。以上工作完成后，按正常的程序：凭证审核、出纳签名、记账、汇兑损益转账生成。错误八：无法进行结账，计算机显示：“未记账的转账凭证若干张”。分析原因：该情况往往是学生在利用“月末一结转设置一转账生成”功能生成的机制转账凭证没有经过记账，而直接结账。更正方法：将进行了“转账生成”操作而产生的机制凭证先审核、记账，然后再进行结账。错误九：已通过“系统管理一账套一输出功能进行了账套备份，但通过“系统管理一账套一引入功能恢复账套时，发现原备份的目标文件夹中没有所备份的文件Uferpact。分析原因：备份时，只是选中了目标文件夹，而没有将该文件夹双击打开，备份文件没有装入目标文件夹中，而是存放在上一级文件夹中。更正方法：在原备份目标文件夹的上一级目录下寻找，可以找到丢失的备份文件Uferpac