保险学授课教案 第十一章 保险监管.docx

保险学授课教案第十一章保险监管

第一篇：保险学授课教案第十一章保险监管第十一章保险监管本章重点：保险监管体系外部监管和内部控制;保险业务范围、保险条款和保险费率、保险合同的监管;保险资金运用的监管；保险财务监管的内容;偿付能力的涵义及监管机构为确保保险公司的偿付能力所采取的措施。基本要求：了解完整的保险监管体系应是外部监管和内部控制的统一，掌握外部监管的三个层次；了解保险监管机构的内涵，重点掌握保险公司的整顿与接管，保险公司解散、撤销、破产和清算的监管，理解它们之间的区别；了解保险业务范围、保险条款和保险费率、保险合同的监管，重点结合中国保险业资金运用的历程，掌握保险资金运用的监管；了解保险财务监管的内容，重点掌握美国保险公司编制年度报表所采用的通用会计准则与法定会计准则之间的区别；理解偿付能力的涵义，掌握监管机构为确保保险公司的偿付能力所采取的措施。确定保险费率的基本原理与方法本章内容：第一节保险监管体系的构建一、外部监管制度1、国家监管（1）立法监管立法机关以立法手段以及对法律的立法解释对保险业的监管。（2）司法监管通过保险判例及其解释法律的特权对保险业实施的监管。（3）行政监管行政监管是国家监管的第三层机制，也是承担保险监管的主要层次。2、保险行业自律代表协会会员对政府有关保险的立法与管理措施发表意见，反映情况，对政府决策产生直接或间接的影响。协调会员在市场竞争中的行为。在业务方面制定统一的保险条款格式，协调最低保险费率、统一回扣或佣金，为政府保险监管部门提供专业依据3、社会监督保险信用评级机构独立审计机构社会媒体二、内部控制机制完善内部控制机制应着重解决的问题：1、坚持适度发展的方针2、完善组织结构，健全决策系统，强化统一法人制度3、强化内部稽核4、建立统一核算、统一调度资金和分级管理的财务制度第二节保险机构监管一、保险机构设立的监管1、资本金要求2、人员要求3、硬件设施强调：对保险公司设立的监管，关键在于资格条件的审查。二、保险公司兼并的监管保险公司兼并限制的主要条件：1、反垄断的限制2、公司组织形式限制3、股东利益上的限制三、保险公司的整顿与接管1、保险公司的整顿整顿的主要内容：（1）依法提取或结转各项保险准备金；（2）依法办理再保险；（3）纠正违法运用资金的行为；（4）调整负责人及有关管理人员。2、保险公司的接管强调：接管组织直接介入保险组织日常经营活动。四、保险公司解散、撤消、破产和清算的监管1、保险公司的解散和清算保险公司解散是指依法设立的保险公司因法定事由的出现，经保险监管部门的批准，关闭其经营机构，停止其从事保险业务的行为。2、保险公司的撤销和清算保险公司的撤销是指保险公司违反法律、行政法规，被保险监管部门吊销经营保险业务许可证，强制关闭的行为。3、保险公司的破产和清算破产是在债务人不能清偿到期债务是，由法院强制执行其全部财产，或者在法院监督下，由债务人和债权人达成和解协议，整顿复苏企业，清偿债务，避免倒闭清算的法律制度。破产的主要情形：（1）保险公司不能清偿到期债务，由此向法院申请宣告破产。（2）保险公司不能清偿到期债务，债权人向法院申请宣告破产。（3）保险公司依法被解散或撤销的，清算组在清算过程中发现，保险公司的资产不足以清偿其全部债务的，应向法院申请宣告破产五、保险中介机构的监管1、对保险经纪人的监管2、对保险代理人的监管3、对保险公估人的监管六、保险机构高级管理人员的监管包括任职前资格审查、任职资格取消和任职资格档案管理。第三节保险业务监管一、保险业务范围监管强调：禁止没有取得授权而开展全部或部分保险业务的行为。其主要内容：1、同一保险公司不得同时经营财产保险和人身保险业务2、再保险的业务范围3、保险业务的分类二、保险条款、费率的监管1、保险条款监管（1）保险标的（2）保险责任与责任免除（3）其他内容监管2、保险费率监管（1）事先批准即保险费率及其厘定法则在使用前必须经保险监管部门批准。（2）先备案后实施保险公司在实施费率和费率厘定法则前一段时间，必须向保险监管部门备案，在此期间内保险监管部门发现有一些违法违规行为的，可以制止或者要求保险公司修正。（3）先实施再备案保险公司可实施其所希望的任何费率，然后在若干期限内向保险监管部门备案，也便于保险监管部门有充分的时间审核该费率。（4）公开竞争保险公司自主确定费率（5）制定费率费率由国家统一制定。三、保险合同的监管1、保险合同形式监管2、保险合同当事人、关系人监管3、保险合同的成立、变更、中止和终止的监管四、保险资金运用的监管1、保险资金运用监管的内涵：资金运用方式及其限额管理2、保险资金运用的渠道3、中国保险业资金运用的历程第四节保险财务监管一、财务检查财务检查是根据有关财经政策，对保险公司的财务收支和财经纪律情况进行检查。主要方式：1、自查自查就