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信用社计算机综合业务系统管理办法

第一篇：信用社计算机综合业务系统管理办法农村信用社计算机综合业务系统管理办法第一章总则第一条凡要求应用计算机处理核算业务的信用社，必须具备相应条件，并按“统一管理、统一机型设备、统一应用软件”的规定，经上一级管理部门审查同意后，方可使用。第二条凡使用计算机处理业务的信用社，必须挑选思想品质可靠、工作责任心强，具有一定业务知识和计算机应用知识的人员担任，上岗前须经过业务系统操作培训且考试合格。第三条按上级要求，信用社系统内计算机业务处理实行“统一领导，分级管理”的原则，由使用计算机处理业务的县联社在辖内结合自身实际，规范操作程序及岗位职责。第四条使用计算机处理业务必须符合《会计基本制度》规定的核算要求，坚持“十三项基本原则”，在帐务处理上要做到“六无、六相符”，并具有不同级别的保密设置，防弊防错、事后监督及故障应急处理和数据恢复措施。联社科技开发部负责对计算机使用情况进行检查，发现问题及时解决。第五条凡使用电子计算机处理业务的联社，系统管理员和中心机房维护人员不得兼任计算机操作员和顶岗，操作员不得参与编制有关应用软件，二者不得兼任，做到相互制约。第六条凡第一次使用计算机处理业务的信用社，要持积极慎重的态度，做到帐务不错不乱。在数据移植前，应由主管会计组织人员对手工帐务进行全面、细致地核对，保证总分、帐卡、帐据、帐表、帐款相符。数据移植输入计算机后，开始阶段必须手工记帐和计算机处理并行，待使用计算机处理完全适应工作需要时，经上一级管理部门验收，并制订相应的监督和应急措施后，方可停止手工操作。第二章帐务核算第七条应用电子计算机处理业务，必须坚持明细核算与综合核算分开的原则，相互核对，相互制约，保证帐务处理的正确无误及完整性。第八条必须实行钱、帐分管，有帐有据，当时记帐、当日结帐，总分核对、内外对帐，核算质量要达到：帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表、帐折，内外帐务全部相符。第九条在处理每笔业务中，应根据合法有效凭证确定会计科目进行录入记帐。转帐业务：先记借后记贷，先记帐后签回单；代收他行票据，收妥进帐。现金收入：先收款、后记帐。现金付出：先记帐后付款。第十条所有帐务核算必须经过严格复核，必须实行事中或事后监督。大额支付凭证按事权划分经有关人员审查后付款。第十一条手工帐务转换到计算机系统处理，应先确定转换日，根据转换日有关资料人工编制日计表，分户计息积数和科目总帐积数，经主管会计核对无误后签章，一起装订成册，纳入会计档案管理。第十二条经批准启用计算机处理业务系统后，所有数据的输入必须由指定的操作员办理。操作员在启动计算机时，必须先输入自己密码作为验证。第十三条日间帐务处理（一）储蓄电脑临柜业务操作1、会计凭证是计算机处理业务的依据。记帐员对客户递交的存（取）款凭条和单（折）进行合法，有效性检查，办理存款业务还须清点现金。2、记帐员依据存（取）款凭条选择相应储蓄电脑菜单进行数据录入。3、录入无误经确认后，依次打印凭条和单（折）、销户还须打印利息清单，并加盖有关印章交出纳员（存款还须移交现金）。4、打印过程中，发生存单（折）或凭条字迹歪斜，重叠及其它错误，记帐员应及时取消重做，不得手工书写、涂写替代电脑打印。5、出纳员对记帐员递交的凭证（现金）进行逐项复核（包括销户时利息复算）无误后，加盖私章和现金收（付）讫章，并登记现金日记帐，将存单（折）及一联利息清单和现金交记帐员再行复核，并交客户存（取）款凭条及客户签收后的一联利息清单留存，轧帐时，核对现金正确后交记帐员。（二）其他事项处理对开户、销户、存款帐户冻结、扣划、解冻、查询、科目、利率等信息修改，均应根据有关规章、法律规定，由有关人员书面报请会计主管人员同意、签章后才能进行操作。第十四条日终帐务处理（一）计算机操作员在日间帐务处理后，应及时进行日终处理。必须按顺序打印出科目日结单、科目发生额、各储种流水帐、各储种开销户登记簿、重要空白凭证、总分核对及凭证管理、日报表、签名盖章，交有关人员处理。（二）轧帐时，借贷方余额要和出纳库存核对单金额、张数相符后方可记帐；打印储蓄流水帐时，必须和传票户数、金额逐笔进行核对；打印科目日结单时，要通打传票金额、张数，使其和科目日结单金额相符；打印总分核对，必须检查是否有差额出现。（三）计算机系统处理日终帐务结束，次日或以后几日为例假日，应在当日开工后将下个工作日修改为正常工作日期，中间所隔假日应逐日补记总帐。第十五条特殊日业务处理（一）月终处理在每月最后一天，做完日终处理、备份后，还需做月终处理、记总帐、打印总分核对（差额栏应为零），核对月报表是否平衡。（二）年终决算日处理在会计决算日，各项业务做完后进行利息结转，然后做日终、月终及年终处理。（三）结息日业务处理根据《会计基本制度》有关结息的规定，计算机操作员必须按时完成结息